¿Cómo deben presentar la declaración de impuestos tú y tu cónyuge? Comparación entre casado/a que presenta su declaración de forma conjunta y por separado
Las parejas casadas tienen la opción de presentar sus declaraciones de impuestos federales sobre el ingreso de forma conjunta o por separado. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) incentiva a la mayoría de las parejas a presentar declaraciones de impuestos conjuntas al ofrecer varios alivios tributarios a quienes lo hagan. En la gran mayoría de los casos, para las parejas casadas, la mejor opción es declarar en conjunto, pero, en algunas situaciones, conviene presentar declaraciones separadas.
Puntos Clave
- Duplica las deducciones: Por lo general, si estás casado/a y presentas tu declaración de forma conjunta, puedes obtener una deducción estándar mayor, lo que reduce tu ingreso tributable ($29,200 para la mayoría de las parejas menores de 65 años en 2024 y aumenta a $30,000 en 2025).
- Más espacio para beneficios tributarios: Por lo general, presentar la declaración en conjunto significa que puedes ganar más y aún calificar para ciertos beneficios tributarios, como contribuciones a cuentas IRA y créditos para educación.
- Cuidado con las tasas más altas: Si presentas tu declaración por separado, es posible que pagues impuestos más altos que si presentaras una declaración conjunta. Esto es especialmente cierto si solo uno de los cónyuges tiene ingresos tributables.
- Ahorros en facturas médicas: ¿Tienes grandes gastos médicos? Presentar una declaración por separado podría ayudarte a superar el límite del 7.5 % sobre el ingreso bruto ajustado. Esto puede permitirte calificar para deducciones médicas si solo reclamas un ingreso.
Elegir entre casado/a que presenta la declaración de forma conjunta o por separado no solo afecta la forma en que completas tu declaración de impuestos, sino también cuánto pagas o recibes. Si bien la presentación conjunta suele generar más beneficios y una factura de impuestos más baja, la situación de cada pareja es única. Evalúa las ventajas y las desventajas para ver si presentar la declaración de forma conjunta o por separado podría ayudarte financieramente.
¿Cuáles son los beneficios para casados/as que presentan la declaración de forma conjunta?
Presentar una declaración de impuestos conjuntamente con tu cónyuge provee muchas ventajas. Los contribuyentes que declaran en conjunto reciben una de las mayores deducciones estándar cada año. Esto permite a las parejas deducir una cantidad significativa cuando calculan sus ingresos tributables.
Las parejas que presentan una declaración conjunta suelen calificar más fácilmente para diversos créditos tributarios, por ejemplo:
- Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo
- El Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje, que están relacionados con la educación
- La exclusión o el Crédito Tributario por Gastos de Adopción
- Crédito por Gastos de Cuidado de Hijos Menores y Dependientes
Por lo general, los contribuyentes que declaran en conjunto tienen límites de ingresos más altos para ciertos impuestos y deducciones, lo cual significa que pueden obtener ingresos más altos y aún calificar para ciertos beneficios tributarios.
¿Qué sucede con las personas casadas que presentan su declaración por separado?
Por otro lado, las parejas que presentan su declaración de impuestos por separado suelen recibir menos beneficios tributarios. Las declaraciones de impuestos separadas podrían dar como resultado una mayor cantidad de impuestos.
En 2024, los contribuyentes casados que presentan su declaración por separado obtienen una deducción estándar de $14,600. Compara esto con los $29,200 que pueden obtener quienes declararon en conjunto. En 2025, estas cantidades aumentan a $15,000 y $30,000 respectivamente.
Si bien, cuando sumas las dos deducciones estándar de las declaraciones por separado, el resultado es igual a la cantidad de cuando se presenta la declaración de forma conjunta, puede haber una diferencia significativa cuando un cónyuge genera la totalidad o la mayor parte del ingreso familiar. Cuando se presenta la declaración de forma conjunta, el cónyuge con el ingreso más alto puede usar la deducción estándar del otro cónyuge y usar las escalas de impuestos más favorables para la presentación conjunta en comparación con la presentación por separado.
Hay otras desventajas de presentar declaraciones por separado:
- Si tú y tu cónyuge presentan sus declaraciones por separado, por lo general, quedan automáticamente descalificados de varias de las deducciones y los créditos antes mencionados.
- Los contribuyentes que declaran por separado suelen obtener una menor deducción de contribución a una cuenta IRA.
- Las parejas que presentan declaraciones por separado no pueden reclamar la deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles.
- El límite de la deducción por pérdida de capital es de $1,500 para cada declaración separada, en lugar de $3,000, como es el caso de una declaración conjunta.
¿Cuándo las parejas casadas deben presentar sus declaraciones de impuestos por separado?
A pesar de las numerosas ventajas de presentar la declaración de forma conjunta, hay ciertas circunstancias en las que presentarla por separado podría satisfacer mejor tus necesidades financieras.
Cuando tiene sentido
- Gastos médicos: Si tú o tu cónyuge tuvieron una gran cantidad de gastos médicos extraordinarios, presentar la declaración por separado podría ayudarte a superar el límite del IRS (Servicio de Impuestos Internos) para deducir estos costos. Esto se debe a que el límite se basa en un porcentaje de tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés), que sería menor si solo se considerara un ingreso.
- Pagos de préstamos estudiantiles: Si tu plan de pago de préstamos estudiantiles está determinado por los ingresos que aparecen en tu declaración de impuestos, presentar la declaración por separado puede ayudarte a que tus pagos sean más manejables.
- Finanzas separadas: En situaciones en las que las parejas prefieren o necesitan mantener sus asuntos financieros separados (por ejemplo, cuando se preparan para un divorcio), presentar la declaración por separado puede proporcionar esa división financiera. Presentar la declaración por separado también puede limitar tu responsabilidad sobre los asuntos tributarios de tu cónyuge.
Veamos un ejemplo en el que presentar la declaración por separado podría ser una mejor opción. Digamos que tienes $10,000 en gastos médicos y ganaste $50,000 de tu trabajo. Eso cubriría el límite del 7.5 % ($10,000 ÷ $50,000 = 20 % de tus ingresos).
Pero, si presentaste la declaración junto con tu cónyuge, tu ingreso bruto ajustado aumenta a $135,000. Esto te descalificaría para reclamar estos gastos médicos ($10,000 ÷ $135,000 = 7.4 % de tus ingresos).
Para obtener más consejos sobre cuándo sería mejor presentar tu declaración por separado, consulta Situaciones en las que elegir el estado de casado que presenta la declaración por separado te ahorrará impuestos.
Reglas para las deducciones de impuestos cuando presentan declaraciones por separado
Cuando las parejas casadas optan por presentar sus impuestos por separado, deben cumplir con un conjunto específico de reglas sobre las deducciones de impuestos. El IRS (Servicio de Impuestos Internos) exige uniformidad para ambos cónyuges, lo cual significa que, si uno de ellos detalla las deducciones, ambos deben hacerlo. Esto puede influir significativamente en la cantidad de deducciones que cada cónyuge puede reclamar.
Estos son los detalles específicos de las deducciones para personas casadas que presentan su declaración por separado:
- Ambos o ninguno: Si uno de los cónyuges decide detallar sus deducciones, el otro no puede reclamar la deducción estándar. En 2024, cada cónyuge que presente su declaración por separado tendrá una deducción estándar de $14,600 si no detalla sus deducciones.
- Restricciones a la deducción compartida: Cuando cada cónyuge pagó el mismo gasto deducible, como impuestos sobre la propiedad o intereses hipotecarios, deben acordar cómo dividir la cantidad de la deducción entre sus declaraciones separadas. La deducción total combinada reclamada no puede exceder lo que se permitiría en una declaración conjunta.
- Deducciones de pérdida de capital: El límite de la deducción de pérdida de capital para contribuyentes que declaran por separado es de $1,500 por persona, en contraste con el límite de $3,000 que comparten los contribuyentes que declaran en conjunto.
Es importante evaluar los posibles beneficios de detallar tus deducciones frente a los beneficios de reclamar la deducción estándar en función de tu situación tributaria particular. Si bien detallar tus deducciones podría generar deducciones más altas, las limitaciones para los contribuyentes que declaran por separado podrían quitarte esta ventaja.
¿Quién puede presentar una declaración conjunta o por separado?
Presentar la declaración de impuestos de forma conjunta o por separado es una opción que conlleva requisitos de elegibilidad específicos. Para las parejas casadas, comprender estas reglas es clave durante la temporada de impuestos.
- Matrimonio al final del año: Para optar por el régimen "Casado/a que presenta la declaración de forma conjunta" o "Casado/a que presenta su declaración por separado" en el año tributario, el IRS considera tu estado civil a partir del 31 de diciembre. Si estabas legalmente casado/a en esa fecha, puedes elegir cualquiera de estos estados civiles tributarios para todo el año.
- Viven de forma separada, pero se separaron legalmente: Aún eres elegible para el estado civil tributario de casado/a, a menos que estés legalmente separado/a conforme a una sentencia de divorcio o de manutención por separado antes de fin de año.
- El cónyuge falleció: Si tu cónyuge falleció durante el año tributario y no volviste a casarte, aún puedes presentar una declaración conjunta para ese año.
- Matrimonios de hecho: Las parejas en una unión de hecho reconocida legalmente en el estado donde comenzó pueden elegir el estado civil tributario de casado/a.
Implicaciones del estado civil tributario
Elegir el estado civil tributario correcto puede influir sobre tus tasas de impuestos, tu elegibilidad para ciertos beneficios tributarios y la cantidad de tu deducción estándar. Las parejas casadas deben considerar cada opción y elegir el estado civil tributario que mejor se adapte a su situación de vida actual y a sus objetivos financieros.
Si presentas tu declaración por separado, ¿puedes hacerlo como soltero/a si estás casado/a?
Si estás casado/a y decides presentar tus impuestos por separado, es posible que te preguntes si puedes presentar tu declaración como "Soltero/a". La respuesta es no. El estado civil tributario sigue reglas estrictas del IRS (Servicio de Impuestos Internos) y, cuando estás casado/a, la opción de presentar tu declaración como soltero/a ya no está disponible.
Personas legalmente separadas o divorciadas
Si tu estado civil cambia debido a una separación legal o un divorcio, tus opciones de presentación de impuestos también cambian. Una vez que finalice el proceso de divorcio, o que se considere que están legalmente separados al final del año tributario, puedes presentar tu declaración como soltero/a o jefe/a de familia si cumples con los requisitos.
Por qué no puedes presentar tu declaración de impuestos como soltero/a si estás casado/a
El estado civil tributario de soltero/a del IRS está reservado para quienes no están casados o quienes están legalmente separados de acuerdo con la ley estatal. Al garantizar la precisión de tus declaraciones de impuestos, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) puede evaluar correctamente la responsabilidad tributaria y la elegibilidad para diversos créditos y deducciones.
¿Es mejor presentar la declaración de forma conjunta o por separado?
La mejor manera de saber si deberías presentar una declaración conjunta o por separado con tu cónyuge es preparar la declaración de impuestos de ambas formas. Vuelve a revisar tus cálculos y luego mira el reembolso o saldo debido neto de cada método. Si usas TurboTax para preparar tu declaración de impuestos, haremos los cálculos por ti y te recomendaremos el estado civil tributario que te otorgue los máximos ahorros en impuestos.
También puedes usar nuestra calculadora de impuestos para ver estimaciones de tu responsabilidad tributaria si presentas la declaración por separado o de forma conjunta a fin de determinar cuál es la mejor opción para ti y tu cónyuge.
¿Se puede cambiar un estado civil anterior de casado/a que presenta su declaración por separado a casado/a que presenta su declaración de forma conjunta?
Sí. Si presentaste tu declaración por separado, pero quieres cambiar tu estado civil tributario a casado/a que presenta su declaración de forma conjunta, puedes hacerlo. Puedes enmendar una declaración anterior dentro de los tres años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración original.
Es posible que quieras cambiar un estado civil tributario anterior de casado/a que presenta su declaración por separado a casado/a que presenta su declaración de forma conjunta si te das cuenta de que puede generar un reembolso de impuestos.
Obtén más información sobre cómo cambiar tu estado civil tributario.
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