¿Puedo presentar una declaración del impuesto sobre el ingreso si no tengo ingresos?
¿Se pueden presentar impuestos sin ingresos? Incluso si tus ingresos son escasos o nulos, presentar una declaración de impuestos puede ser beneficioso. Es posible que califiques para créditos tributarios reembolsables a fin de recibir potencialmente un reembolso de impuestos. Comprender cuándo y por qué presentar la declaración puede ayudarte a maximizar los beneficios posibles y a evitar perder el dinero que te corresponde, incluso si no tuviste ingresos este año.
The One Big Beautiful Bill that passed includes permanently extending tax cuts from the Tax Cuts and Jobs Act, including increasing the cap on the amount of state and local or sales tax and property tax (SALT) that you can deduct, makes cuts to energy credits passed under the Inflation Reduction Act, makes changes to taxes on tips and overtime for certain workers, reforms Medicaid, increases the Debt ceiling, and reforms Pell Grants and student loans. Updates to this article are in process. Check our One Big Beautiful Bill article for more information.

Puntos clave
- Es completamente legal presentar una declaración de impuestos aunque tus ingresos estén por debajo del límite mínimo para la presentación que impone el IRS.
- Si calificas para determinados créditos tributarios y no debes nada en concepto de impuestos, quizás puedas reclamar el crédito tributario en exceso como reembolso al presentar tu declaración.
- Por lo general, cuando presentas una declaración de impuestos, se inicia el plazo durante el cual el IRS puede auditar tu declaración de un año en particular. Si no la presentas, el IRS puede regresar y hacer una auditoría de ese año.
Si un año tus ingresos son mínimos o nulos, podrás omitir la presentación de tu declaración de impuestos y la documentación relacionada. Sin embargo, es completamente legal presentar una declaración de impuestos que indique cero ingresos, y esta opción podría ser una buena idea por varios motivos.
Requisitos de ingresos
Aunque hayas obtenido ingresos el año anterior, si están por debajo del límite que impone el IRS, no es obligatorio que presentes una declaración de impuestos. El mínimo varía según tu edad y tu estado civil tributario, es decir, si te pueden reclamar como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona o si presentas tu declaración como:
- Soltero/a
- Cabeza de familia
- Casado/a que presenta una declaración conjunta
- Casado/a que presenta su declaración por separado
- Cónyuge sobreviviente calificado
Además, todos los años, el IRS ajusta la cantidad mínima de ingresos obtenidos en función de la inflación. Si obtuviste ingresos inferiores al valor mínimo, en algunos casos igualmente tienes que presentar una declaración de impuestos; por ejemplo, si obtuviste $400 de ganancias derivadas del trabajo por cuenta propia, tendrás que presentar una declaración y pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Por ejemplo, si presentas tu declaración como soltero/a y tienes menos de 65 años en 2025, por lo general, no tendrías que presentar una declaración de impuestos federales si obtuviste ingresos por $15,000 de un trabajo en el que recibiste un Formulario W-2 y no tuviste otros ingresos. La deducción estándar de 2025 por presentar la declaración como soltero/a es de $15,750. Dado que esta cantidad es mayor que tus ingresos, no tendrías que pagar ningún impuesto sobre el ingreso y no tendrías que presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, si también tienes $600 de ingresos de trabajo por cuenta propia, debes presentar una declaración de impuestos. Tus ingresos seguirán siendo inferiores a la deducción estándar y no deberás ninguna cantidad en concepto de impuesto sobre el ingreso, pero es posible que debas alguna cantidad en concepto de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Si no tienes ingresos, sin embargo, no tienes la obligación de realizar la presentación.
Motivo n.º 1 para presentar la declaración: los créditos pueden generar un reembolso de impuestos
El IRS ofrece varios créditos tributarios que puedes deducir directamente de tus impuestos, no de tus ingresos. Si el crédito es mayor que lo que debes en impuestos, en algunos casos, puedes reclamar el crédito en exceso como reembolso.
Si calificas para obtener créditos tributarios, como el Crédito por Ingreso del Trabajo o el Crédito Tributario Adicional por Hijos, puedes recibir un reembolso, incluso si tu impuesto es $0. Para reclamar los créditos, tienes que presentar, entre otros, el Formulario 1040.
Nota de TurboTax:
“Si trabajaste durante el año tributario, pero no ganaste lo suficiente como para activar el requisito de presentación, es posible que quieras presentar una declaración de impuestos federales de todos modos para recuperar el impuesto federal sobre el ingreso que se retuvo de tus cheques salariales durante el año. Tal vez puedas recuperarlo todo como reembolso de impuestos”, Rocky Mengle, abogado
Razón n.º 2 para presentar la declaración: presentar ahora, deducir más adelante
El IRS limita la cantidad que puedes reclamar a través de varias deducciones y créditos. Por ejemplo, no puedes reclamar una deducción por el uso comercial del hogar tan grande que ponga a tu empresa en deuda. En cambio, sí puedes declarar cero ingresos comerciales para el año y trasladar cualquier deducción que te haya quedado al año siguiente.
Si tienes deducciones o créditos que se traspasan, no puedes reclamarlos si no tienes ingresos, pero tienes que presentar tus impuestos para reclamarlos en un año futuro cuando sí los tengas.
Razón n.º 3 para presentar la declaración: protegerte de futuras auditorías
Cuando se trata de auditar declaraciones de impuestos anteriores, el IRS opera de acuerdo con un período de prescripción.
Si presentaste tu información de manera precisa, en la mayoría de los casos, el IRS solo puede retrotraerse tres años. Sin embargo, el tiempo comienza a correr para un año dado cuando efectivamente presentas tu declaración de impuestos.
- Si no lo haces, el IRS siempre puede regresar y hacer una auditoría.
- Por lo tanto, la recomendación del IRS es que, aunque no presentes tu declaración, igualmente conserves todos los registros financieros pertinentes por tiempo indefinido.
Razón n.º 4 para presentar la declaración: documentar tu historial financiero
Al presentar una declaración de impuestos cada año, estableces un registro histórico que puede ser útil en el futuro. Por lo general, las empresas de tarjetas de crédito y los prestamistas quieren ver las declaraciones de impuestos anteriores, incluso si tienes un crédito perfecto y realmente no necesitas pedir dinero prestado, pero lo haces para no agotar el efectivo disponible. Aunque no tengas ningún ingreso en un año, tener copias de declaraciones de impuestos anteriores puede facilitar mucho el proceso.
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