¿Cómo funcionan los créditos tributarios para la educación?
Hay dos créditos tributarios federales para la educación que pueden reducir tu factura de impuestos en miles de dólares. Ahorrarás más con el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense (hasta $2,500 por estudiante); pero, por lo general, solo está disponible para los cuatro primeros años de educación superior o escuela de oficios. El Crédito Perpetuo por Aprendizaje tiene un máximo de $2,000 por año, pero no hay límite en la cantidad de años que puedes reclamarlo y los requisitos de elegibilidad son menos estrictos.
Puntos clave
- El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense tiene un valor de hasta $2,500 por estudiante y, por lo general, solo está disponible para los estudiantes de grado que asisten a la universidad por lo menos a medio tiempo y que no completaron los cuatro primeros años de educación superior.
- El Crédito Perpetuo por Aprendizaje ofrece hasta $2,000 de ahorro en impuestos. Por lo general, es más accesible que el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense, ya que no tiene un límite en la cantidad de años que se puede reclamar. También está disponible para los cursos tomados a fin de adquirir o mejorar habilidades laborales sin obtener un título.
- Ambos créditos para educación se eliminan gradualmente si tu ingreso bruto ajustado modificado está entre $80,000 y $90,000 ($160,000 y $180,000 para las parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjunta).
- El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense es parcialmente reembolsable (hasta $1,000), mientras que el Crédito Perpetuo por Aprendizaje no es reembolsable, lo que significa que puede reducir el impuesto que debes a $0, pero no generará un reembolso.
¿Qué son los créditos tributarios para la educación?
El precio de una educación después de la escuela secundaria es impresionante. En promedio, en la actualidad, cuesta más de $30,000 por año de matrícula, cuotas, libros, útiles y gastos básicos en una universidad de cuatro años. Una escuela de oficios también es costosa, con un promedio de alrededor de $15,000 por año. De cualquier manera, cubrir los costos de educación superior es un desafío para muchas personas.
Por otro lado, tu potencial de ingresos puede aumentar significativamente a medida que aumenta tu nivel de educación. Por lo tanto, la educación superior suele ser una buena inversión en general. Sin embargo, pagarla puede ser difícil, por lo que cualquier tipo y cantidad de asistencia financiera es útil.
Ahí es donde intervienen los dos créditos tributarios federales para la educación. Si bien el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje no cubrirán la mayor parte de tus gastos de educación, pueden proporcionar cierto alivio frente a los costos de obtener un título o las clases que se necesitan para mejorar tus habilidades laborales.
Para no perderte estos valiosos beneficios tributarios, consulta la información que aparece a continuación sobre el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje. Si estás tomando clases en la universidad o en una escuela de oficios, o estás pensando en inscribirte en el futuro, te conviene analizar estos dos créditos tributarios para la educación a medida que exploras las formas de pagar el alto costo de la educación superior.
Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense
De los dos créditos tributarios para la educación, el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense es el crédito más valioso (hasta $2,500 por estudiante); pero, por lo general, está disponible para menos personas.
Si calificas para ambos créditos para un solo estudiante, reclama el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense en lugar del Crédito Perpetuo por Aprendizaje, ya que no puedes reclamar ambos créditos para el mismo estudiante en el mismo año. Ahorrarás más dinero y podrás seguir usando el Crédito Perpetuo por Aprendizaje en el futuro si tienes gastos de educación adicionales.
¿Quién puede reclamar el Crédito Tributario de la Oportunidad EStadounidense?
El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense puede reducir tu factura de impuestos y tal vez generar un reembolso de impuestos si pagaste gastos de educación superior calificados para un estudiante elegible. Puedes reclamar el crédito por tus propios gastos de educación o por los de tu cónyuge o un dependiente (por ejemplo, tu hijo/a).
Sin embargo, en la mayoría de los casos, el crédito solo está disponible para los estudios de grado. Esto se debe a que no puedes reclamar el crédito si el estudiante completó los cuatro primeros años de educación postsecundaria. Además, solo puedes reclamar el crédito por un máximo de cuatro años por estudiante.
El estudiante también debe estar inscrito al menos a medio tiempo en un programa que conduzca a la obtención de un título, certificado u otra credencial educativa reconocida durante al menos un período académico que haya comenzado (o se haya tratado como tal) durante el año tributario.
También hay otras restricciones. Por ejemplo, no puedes reclamar el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- Estás reclamando el Crédito Perpetuo por Aprendizaje para el mismo estudiante.
- El estudiante fue condenado por un delito grave por posesión o distribución de una sustancia controlada.
- Tu estado civil tributario es de casado/a que presenta su declaración por separado.
- Te reclaman como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona (por ejemplo, en la declaración de tus progenitores).
- Tú o tu cónyuge fueron extranjeros no residentes durante alguna parte del año tributario y no eligieron ser tratados como extranjeros residentes a los efectos tributarios.
- No tienes un número de Seguro Social ni un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés).
- El estudiante (otra persona que no seas tú) no tiene un número de Seguro Social, ITIN o Número de Identificación del Contribuyente para Adopciones.
Ten en cuenta también que es posible que no puedas reclamar el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense en el futuro si lo reclamas cuando no eres elegible. Si se determina que tu reclamo no elegible se realizó con un incumplimiento negligente o intencional de la ley, se te prohibirá reclamarlo durante dos años. La prohibición durará 10 años si tu reclamo no elegible se debió a un fraude.
También tienes que restar la asistencia educativa libre de impuestos (como ciertas becas, subvenciones o asistencia proporcionada por el empleador) de tus gastos totales de educación calificados.
Nota de TurboTax:
Si el dinero de una beca se usa para gastos no calificados, como alojamiento y comida, es posible que los fondos no estén libres de impuestos. En ese caso, no es necesario restarlos de los gastos de educación calificados que se usan para calcular los créditos tributarios para la educación. Esto podría generar un crédito educativo mayor y una factura de impuestos general más baja.
¿Cuánto vale el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense?
El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense tiene un valor de hasta $2,500 por estudiante elegible para cada uno de los cuatro primeros años de universidad o escuela de oficios del estudiante. Esto se calcula sumando los dos siguientes componentes:
- El 100 % de los primeros $2,000 de los gastos de educación calificados del estudiante para el año
- El 25 % de los siguientes $2,000 de los gastos de educación calificados del estudiante para el año
Sin embargo, el crédito se elimina gradualmente si tus ingresos superan cierta cantidad. En el caso de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el crédito se reduce gradualmente si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es de $160,000 o más. Se elimina por completo (se reduce a $0) si tu MAGI es de $180,000 o más.
En el caso de todas las demás personas, la eliminación gradual comienza si tu MAGI es superior a $80,000. El crédito ya no está disponible si tu MAGI es de $90,000 o más.
¿El Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense es reembolsable?
Es reembolsable hasta el 40 % del Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense. Por lo tanto, si la cantidad de tu crédito es mayor que el impuesto que debes antes de que se aplique el crédito, puedes obtener un reembolso de impuestos de hasta $1,000 ($2,500 x 0.40 = $1,000).
Sin embargo, hay una excepción a las reglas de reembolso. El crédito no es reembolsable si tienes menos de 24 años al final del año tributario. A su vez, se aplican todas las siguientes condiciones:
- Una de las tres siguientes opciones:
- Eras menor de 18 años al final del año tributario
- Tenías 18 años al final del año tributario y tu ingreso del trabajo fue inferior al 50 % de tu sustento financiero
- Tenías entre 19 y 23 años al final del año tributario, eras estudiante de tiempo completo y tu ingreso del trabajo fue inferior al 50 % de tu sustento financiero
- Al menos uno de tus progenitores estaba vivo al final del año tributario
- Tu estado civil tributario para el año tributario no es de casado/a que presenta la declaración en conjunto
Crédito Perpetuo por Aprendizaje
El hecho de que hayas obtenido un título de grado no significa necesariamente que tus días de estudio hayan terminado. Aún puedes realizar estudios de posgrado o tomar clases adicionales para conseguir un mejor trabajo. El Crédito Perpetuo por Aprendizaje permite reducir esos costos, ya que no se limita a los cuatro primeros años de estudios de grado.
Aunque el Crédito Perpetuo por Aprendizaje solo tiene un valor de hasta $2,000 por año, también hay menos restricciones en comparación con el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana. Como resultado, por lo general, está disponible para más personas.
¿Quién puede reclamar el Crédito Perpetuo por Aprendizaje?
Puedes reclamar el Crédito Perpetuo por Aprendizaje por gastos de educación calificados pagados durante el año tributario para ti, tu cónyuge o un dependiente (por ejemplo, tu hijo/a). No hay límites en la cantidad de años que puedes reclamar el crédito, y puedes reclamarlo solo para una o dos clases (por lo que no hay un requisito de estudiante de medio tiempo). El estudiante tampoco tiene que estar inscrito en un programa de grado.
Sin embargo, hay una excepción a las reglas de reembolso. El crédito no es reembolsable si tienes menos de 24 años al final del año tributario. A su vez, se aplican todas las siguientes condiciones:
- Una de las tres siguientes opciones:
- Eras menor de 18 años al final del año tributario
- Tenías 18 años al final del año tributario y tu ingreso del trabajo fue inferior al 50 % de tu sustento financiero
- Tenías entre 19 y 23 años al final del año tributario, eras estudiante de tiempo completo y tu ingreso del trabajo fue inferior al 50 % de tu sustento financiero
- Al menos uno de tus progenitores estaba vivo al final del año tributario
- Tu estado civil tributario para el año tributario no es de casado/a que presenta la declaración en conjunto
Crédito Perpetuo por Aprendizaje
El hecho de que hayas obtenido un título de grado no significa necesariamente que tus días de estudio hayan terminado. Aún puedes realizar estudios de posgrado o tomar clases adicionales para conseguir un mejor trabajo. El Crédito Perpetuo por Aprendizaje permite reducir esos costos, ya que no se limita a los cuatro primeros años de estudios de grado.
Aunque el Crédito Perpetuo por Aprendizaje solo tiene un valor de hasta $2,000 por año, también hay menos restricciones en comparación con el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana. Como resultado, por lo general, está disponible para más personas.
¿Quién puede reclamar el Crédito Perpetuo por Aprendizaje?
Puedes reclamar el Crédito Perpetuo por Aprendizaje por gastos de educación calificados pagados durante el año tributario para ti, tu cónyuge o un dependiente (por ejemplo, tu hijo/a). No hay límites en la cantidad de años que puedes reclamar el crédito, y puedes reclamarlo solo para una o dos clases (por lo que no hay un requisito de estudiante de medio tiempo). El estudiante tampoco tiene que estar inscrito en un programa de grado.
Sin embargo, hay algunas restricciones conocidas. Por ejemplo, el Crédito Perpetuo por Aprendizaje no está disponible si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- Reclamas el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense para el mismo estudiante.
- Tu estado civil tributario es de casado/a que presenta su declaración por separado.
- Te reclaman como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona (por ejemplo, en la declaración de tus progenitores).
- Tú o tu cónyuge fueron extranjeros no residentes durante alguna parte del año tributario y no eligieron ser tratados como extranjeros residentes a los efectos tributarios.
¿Cuáles son los gastos de educación calificados para el Crédito Perpetuo por Aprendizaje?
El Crédito Perpetuo por Aprendizaje cubre la matrícula y ciertos gastos relacionados requeridos para la inscripción o asistencia a una institución educativa elegible.
Las cuotas de actividades estudiantiles y los libros, insumos y equipos relacionados con el curso solo cuentan si se deben pagar a la escuela para la inscripción o asistencia. Los gastos de educación pagados por adelantado también se pueden usar para calcular el crédito si se pagan por un período académico que comienza en los tres primeros meses del año siguiente.
A su vez, los cursos tienen que formar parte de un programa de grado postsecundaria, o el estudiante los tomó para adquirir o mejorar sus habilidades laborales.
El Crédito Perpetuo por Aprendizaje no se puede reclamar para los siguientes conceptos:
- Alojamiento y comida
- Clases que involucren deportes, juegos o pasatiempos que no formen parte del programa del estudiante
- Gastos médicos, incluidas las cuotas del servicio de salud del estudiante
- Seguro
- Transporte
- Gastos personales, de subsistencia o familiares
Tampoco está permitido para los gastos de educación que se usan para calcular otras deducciones, créditos o exenciones de impuestos (nuevamente, como una distribución libre de impuestos de un plan 529 o una deducción de gastos de negocio). Cualquier asistencia educativa libre de impuestos que reciba el estudiante (por ejemplo, ciertas becas, subvenciones o asistencia proporcionada por el empleador) también se debe restar de tus gastos de educación calificados antes de calcular el Crédito Perpetuo por Aprendizaje.
¿Cuánto vale el Crédito Perpetuo por Aprendizaje?
El máximo del Crédito Perpetuo por Aprendizaje equivale al 20 % de los primeros $10,000 de gastos de educación calificados pagados para todos los estudiantes elegibles. Eso significa que el crédito tiene un tope de $2,000 por año.
Al igual que con el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense, el Crédito Perpetuo por Aprendizaje se elimina gradualmente si tu MAGI es superior a $80,000 ($160,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta). El Crédito Perpetuo por Aprendizaje se reduce a $0 si tu MAGI es de $90,000 o más ($180,000 o más para los contribuyentes que declaran en conjunto).
¿El Crédito Perpetuo por Aprendizaje es reembolsable?
No. El Crédito Perpetuo por Aprendizaje no es reembolsable. Como resultado, el crédito no generará un reembolso de impuestos si es mayor que tu responsabilidad fiscal previa al crédito.
Por ejemplo, si debes $1,600 de impuestos antes de que se aplique el crédito y calificas para un Crédito Perpetuo por Aprendizaje de $2,000, tu factura de impuestos se reducirá a $0. Sin embargo, no recibirás un reembolso de impuestos por los $400 restantes. Básicamente, perderás $400 del crédito.
Cómo reclamar créditos tributarios para la educación
Usa el Formulario 8863 del IRS (Servicio de Impuestos Internos) para calcular tanto el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana como el Crédito Perpetuo por Aprendizaje (incluida la porción reembolsable del Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense). Si bien no puedes reclamar ambos créditos en el mismo año para el mismo estudiante, puedes reclamar ambos créditos en el mismo año para diferentes estudiantes. También puedes reclamar ambos créditos para más de un estudiante.
Luego, los créditos no reembolsables para educación del Formulario 8863 se reportan en el Anexo 3 (Formulario 1040) junto con otros créditos no reembolsables. A partir de ahí, el total combinado de créditos no reembolsables del Anexo 3 se reporta en tu Formulario 1040.
La porción reembolsable del Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense (si corresponde) del Formulario 8863 se reporta directamente en tu Formulario 1040.
Con TurboTax Live Full Service, un experto bilingüe local elegido según tu situación en particular se ocupará de tus impuestos por ti de principio a fin. O bien, obtén ayuda y asesoramiento ilimitados de expertos en impuestos bilingües mientras preparas tu declaración con TurboTax Live Assisted.
Y, si quieres preparar y presentar los impuestos por ti mismo, puedes tener la certeza de que lo harás bien con TurboTax en español , ya que te guiaremos paso a paso. Independientemente de la forma en que realices la presentación, garantizamos un 100 % de precisión y el máximo reembolso correspondiente.
Comience ahora iniciando sesión en TurboTax y presente sus impuestos con confianza.
