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Acerca préstamos estudiantiles y créditos tributarios

Updated for Tax Year 2020 / April 20, 2021 10:28 AM


OVERVIEW

Cuando utilizas fondos de préstamos estudiantiles para financiar tu educación, el IRS te permite que reclames los gastos educativos calificados cubiertos con esos fondos, para reclamar créditos tributarios educativos. También está disponible una deducción por los intereses que pagues una vez comienzas a pagar tus préstamos estudiantiles. Aprende más sobre como los préstamos estudiantiles afectan tus impuestos.


 

Crédito de la Oportunidad Americana (American Opportunity)

Los estudiantes que estén siguiendo una carrera que eventualmente los llevará a obtener un título en los primeros cuatro años de estudios, o aquéllos que estén pagando por su educación, pueden ser elegibles para reclamar el Crédito de la Oportunidad Americana (American Opportunity).

Sin embargo, no está disponible para:

  • Estudiantes graduados
  • Estudiantes que ya hayan reclamado el crédito durante cuatro años tributarios previos
  • O estudiantes que hayan tenido una condena por delito de drogas

Para calificar, debes estar inscrito al menos un periodo académico como al menos estudiante a tiempo parcial cada año.  El crédito abarca:

  • Pagos de matrícula estudiantil (no hay distinción entre cubrir el costo de matrícula versus libros y materiales tal como se infiere en esta lista)
  • El costo entero de comprar libros y materiales de los primeros $2,000 que gastes
  • Más el 25% de los próximos $2,000 que gastes en libros y materiales, o $500

Ese es el crédito máximo anual de $2,500

Sin embargo, el crédito se comienza a reducir hasta quedar eliminado completamente después de cierto nivel de ingreso.  En 2020, el crédito comienza a eliminarse para:

  • Contribuyentes solteros con un Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI por sus siglas en inglés) sobre $80,000
  • O contribuyentes casados presentando su declaración en conjunto con un MAGI sobre $160,000

Este crédito no está disponible para aquellos contribuyentes que declaran sus impuestos como solteros cuyo ingreso excede $90,000 o $180,000 en caso de los que declaran sus impuestos como casados que presentan conjuntamente.

Crédito Vitalicio por Aprendizaje

Los estudiantes que ya han terminado sus primeros cuatro años de estudios post-secundarios, o quienes tomen diferentes cursos para mejorar sus habilidades laborales, pueden calificar para el Crédito Vitalicio por Aprendizaje. Aunque este no es tan robusto como el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, el crédito se puede reclamar por:

  • 20% del costo de matrícula estudiantil y pagos de gastos hasta $10,000 - un máximo de $2,000
  • No incluye los costos de libros y materiales a menos que la universidad requiera que se compre a través de ellos.

Al igual que con el crédito de la Oportunidad Americana (American Opportunity), el IRS te permite reclamar el Crédito Vitalicio por Aprendizaje incluso si utilizas un préstamo estudiantil para pagar el 100% de tu matrícula.

Por ejemplo, si pides prestados y luego pagas US$2,000 para pagar la matrícula, tu crédito será igual a $400:

  • $2,000 pago de matrícula x 0.20 (20%) = $400 crédito

Si pagas $15,000 en matrícula estudiantil, tu crédito será de $2,000 por el límite de $10,000 en gastos educativos calificados.

  • $15,000 > $10,000 límite, así que estás limitado a reclamar el 20% de $10,000
  • $10,000 x 0.20 (20%) = $2,000 crédito

En 2020, el Crédito Vitalicio por Aprendizaje se reduce hasta eliminarse para los contribuyentes que presentan su declaración como solteros con ingresos entre $59,000 y $69,000 y entre $118,000 y $138,000 para los casados presentando en conjunto.

Formulario 8863 del IRS

Para cualquier año tributario en el que reclames cualquiera de estos créditos tributarios, el IRS requiere que prepares el Formulario 8863 y lo presentes junto con tu declaración de impuestos personal.

  • Utilizas este formulario para informar tus gastos universitarios que reúnan las condiciones necesarias y para calcular el crédito.
  • En la mayoría de los casos la universidad te notificará de los costos que cumplan con las condiciones requeridas para ese año antes de que prepares tu declaración de impuestos.

Recuerda, con TurboTax, te haremos preguntas simples y llenaremos las formas correctas basado en tus respuestas.

Deducción de intereses del préstamo estudiantil

Los beneficios tributarios de tu préstamo estudiantil no terminan con estos créditos tributarios. También hay una deducción disponible para los pagos de intereses que realizas cuando comienzas a pagar tu préstamo.

A partir del 2020, esta deducción está disponible para los siguientes contribuyentes:

  • Contribuyentes solteros con un Ingreso Bruto Ajustado Modificado de $85,000 o menos
  • Parejas casadas que declaran en conjunto con un Ingreso Bruto Ajustado Modificado de $170,000 o menos

Las cantidades a deducir son reducidas para los siguientes contribuyentes:

  • Contribuyentes solteros con un Ingreso Bruto Ajustado entre $70,000 y $85,000
  • Parejas casadas que declaran en conjunto con ingresos entre $140,000 y $170,000

Aunque la cantidad que puedes deducir es limitada cada año, y sólo puedes deducir los intereses en los préstamos estudiantiles que utilizas para pagar gastos relacionados a tus estudios incluyendo tu habitación y comida.

Pero incluso si utilizas una parte de los fondos para otros gastos personales como la financiación de tus vacaciones, la deducción no estará completamente perdida, sólo debes reducirla o prorratearla según el uso que le des a los fondos.

¿No estás seguro que deducciones o créditos reclamar?

Si utilizas TurboTax para preparar tu declaración de impuestos, te haremos preguntas simples sobre tus gastos educativos y prepararemos las formas correctas por ti para ayudarte a conseguir cada dólar que te corresponde. Encontraremos cada deducción y crédito tributario al que calificas para conseguirte el máximo reembolso posible, garantizado.

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