Guía de impuestos para trabajadores independientes: consejos sobre impuestos para trabajadores por cuenta propia
Es posible que volar solo sea la mejor aventura comercial. Cuando tienes tu propio negocio y eres el único empleado, eres tú quien controla todo y tienes la libertad de lograr el equilibrio ideal entre trabajo y vida. Además, trabajar para ti te da ventajas que no tienen los que trabajan para otros. Es importante entender las reglas tributarias que se aplican a los trabajadores por cuenta propia para obtener el máximo beneficio.
Puntos clave
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Para presentar una declaración de impuestos exacta, necesitarás registros de negocio completos, incluyendo un estado de ganancias y pérdidas, bitácora de millaje y gastos de vehículo, y detalles de la compra de equipo.
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Si te ganaste $400 o más (año tributario 2024) como negocio, debes pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, lo que incluye impuestos de Seguro Social y Medicare.
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Si esperas deber $1,000 o más en impuestos, probablemente tengas que hacer pagos estimados trimestrales para evitar multas.
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Generalmente puedes deducir gastos que sean ordinarios y necesarios para tu negocio, incluyendo el uso comercial de tu hogar, uso comercial de tu vehículo, depreciación de cierta propiedad y equipo que compres.
Maneja tu empresa como un negocio
Carnicero, panadero, fabricante de velas... la lista de negocios y actividades comerciales para trabajadores independientes es casi interminable. Si tienes experiencia en un área específica y puedes ganarte la vida haciéndolo por tu cuenta, estás en la envidiable posición de ser tu propio jefe.
Tanto si eres escritor independiente, técnico informático que trabaja por contrato o diseñador de joyas "freelance", recuerda que, ante todo, eres un negocio. Tendrás que mantener lo siguiente:
- estado de ganancias y pérdidas
- bitácora de millaje y gastos de vehículo
- detalles sobre la compra de equipo
De este modo, tendrás al alcance de la mano toda la información que necesitas para presentar tus declaraciones de impuestos.
Los trabajadores por cuenta propia tienen que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Como negocio, tienes la obligación de pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, lo que incluye impuestos del Seguro Social y Medicare. Estos impuestos los tiene que pagar cualquiera que trabaje para sí mismo y gane $400 o más en 2024.
Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se calculan como un porcentaje de tus ganancias netas. Para calcular y pagar este impuesto, primero tienes que averiguar tu ganancia neta del negocio.
Programa y mantente al día con los pagos de impuestos estimados
En nuestro sistema de impuestos, se paga mientras ganas tu ingreso. Si trabajas para otra persona, tu jefe retiene un porcentaje de tu cheque salarial para impuestos y envía periódicamente el dinero a las autoridades tributarias.
Como trabajador independiente, tienes la obligación de hacer pagos trimestrales de impuestos estimados, tanto para el impuesto sobre los ingresos como para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si no haces estos pagos periódicos o si reportas de menos tus ingresos, es posible que se te apliquen multas e intereses.
Según dice la escritora independiente Kristi Waterworth Hemmann, de Misuri, para mantenerse al día con los pagos de impuestos estimados hay que tener disciplina. “Intento estar al día con esto”, comenta Hemmann. “Hay que determinar las fechas de pago y girar los cheques, aunque duela. Te alegrarás cuando llegue el momento de preparar tu declaración”.
Nota de TurboTax:
Si estás haciendo negocios por tu cuenta y no tienes empleados, puedes contribuir hasta $23,000 en ganancias antes de impuestos a un Plan 401(k) Solo (año tributario 2024). También puedes contribuir hasta 25 % de tu ingreso neto de trabajo por cuenta propia a un plan 401(k) Solo o a un Plan Simplificado de Pensiones.
Las contribuciones a planes de jubilación pueden reducir tus ingresos sujetos a impuestos
El Gobierno también quiere ayudarte a juntar fondos para tu jubilación. Una de las exenciones de impuestos comerciales más importantes para los trabajadores independientes se consigue por hacer contribuciones al propio plan de jubilación. Es posible que esta sea la exención de impuestos más valiosa disponible para los trabajadores por cuenta propia.
Si realizas actividades comerciales propias y no tienes empleados, considera crear un Plan 401(k) individual.
- En 2024, puedes contribuir hasta $23,000 de tus ganancias antes de impuestos a un Plan 401(k), más $7,500 adicionales si tienes 50 años o más.
Además, puedes contribuir hasta el 25 % de tus ingresos por cuenta propia, hasta un total de $69,000 para 2024 ($76,500 para los que tienen 50 o más años de edad), a un plan de jubilación como el Plan Simplificado de Pensiones para Empleados o SEP-IRA.
Aprovecha al máximo todas las deducciones de impuestos comerciales disponibles
Como trabajador independiente, puedes deducir muchos más gastos comerciales que los que los empleados pueden imaginar, y querrás aprovecharlos todos. Obtén información sobre las deducciones disponibles para trabajadores por cuenta propia y averigua cuáles puedes aprovechar.
El IRS (Servicio de Impuestos Internos) define los gastos deducibles como todos y cada uno de los gastos comunes y necesarios para tu negocio. Entre las deducciones comerciales comunes que no te vas a querer perder, podemos mencionar las siguientes:
- Gastos relacionados con el uso comercial de tu hogar, entre los que se incluyen los siguientes:
- Determinada cantidad del alquiler
- Servicios públicos
- Teléfono
- Servicio de Internet
- Uso comercial de tu vehículo en función de los gastos del automóvil de uso comercial o la tarifa estándar por milla que el IRS autoriza para tu año tributario.
- Depreciación de propiedades y equipos que compras.
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