10 beneficios tributarios del matrimonio
Si bien obtener algunos de los beneficios tributarios del matrimonio no es la única razón para casarse, ciertamente son un buen regalo de bodas del Tío Sam si se casan. Existe una amplia variedad de posibles beneficios tributarios cuando estás casado/a, como opciones de estado civil tributario, escalas de impuestos más bajas, mayores exenciones de impuestos, ventajas de ahorros para la jubilación, entre otros. Sin embargo, también pueden presentarse algunas desventajas tributarias después de decir “Sí, quiero”.
The One Big Beautiful Bill that passed includes permanently extending tax cuts from the Tax Cuts and Jobs Act, including increasing the cap on the amount of state and local or sales tax and property tax (SALT) that you can deduct, makes cuts to energy credits passed under the Inflation Reduction Act, makes changes to taxes on tips and overtime for certain workers, reforms Medicaid, increases the Debt ceiling, and reforms Pell Grants and student loans. Updates to this article are in process. Check our One Big Beautiful Bill article for more information.
Puntos clave
- Las parejas casadas pueden elegir entre "Casados que presentan su declaración en conjunto" o "Casados que presentan su declaración por separado" como estado civil tributario. Por lo general, aunque presentar una declaración conjunta es más fácil y puede generar facturas de impuestos más bajas, presentar una declaración por separado puede ser la mejor opción en ciertas situaciones.
- Cuando las parejas casadas con ingresos diferentes presentan una declaración conjunta, los ingresos del cónyuge con ingresos más altos se pueden llevar a una escala de impuestos más baja, lo que reducirá la factura de impuestos general de la pareja.
- Según las reglas de cuentas IRA conyugales, una persona casada puede contribuir a una cuenta IRA, incluso si no tiene ingresos del trabajo para el año.
- Además de los beneficios del impuesto sobre el ingreso, las parejas casadas también pueden obtener ahorros en el impuesto sobre la herencia y las donaciones, como mayores exenciones del impuesto sobre la herencia para cónyuges sobrevivientes y donaciones libres de impuestos entre cónyuges.
¿Estar casado tiene algún beneficio tributario?
Felicitaciones si te casaste recientemente o si lo harás en un futuro cercano. Es un momento emocionante, con muchos cambios por delante al pasar de la vida de soltería a la vida matrimonial. Es posible que también notes que algunos de esos cambios pueden ayudarte financieramente. Pueden reducir las tasas de tu seguro, aumentar tus beneficios de Seguro Social... y hasta reducir tus impuestos.
¡Sí, así es! Hay una serie de posibles beneficios tributarios para las parejas casadas. En muchos casos, se trata de un “bono por matrimonio”, que consiste en que una pareja casada paga menos impuestos que dos personas solteras en una situación similar. A veces, esto sucede cuando un límite de ingresos u otra cantidad en dólares para contribuyentes conjuntos es más del doble de la cantidad correspondiente a los contribuyentes individuales.
Otros beneficios tributarios solo están disponibles para parejas casadas. Y, a veces, las parejas casadas pueden simplemente duplicar el impacto de un beneficio tributario si lo toman dos veces, una vez para cada cónyuge.
Entonces, ¿cómo puedes convertir tu matrimonio en ahorros en impuestos? Estos son 10 beneficios tributarios del matrimonio que podrían aplicarse a tu caso.
1. Opciones de estado civil tributario: casado/a que presenta su declaración en conjunto vs. casado/a que presenta su declaración por separado
Un beneficio tributario de estar casado es que puedes elegir entre dos opciones de estado civil tributario: casado/a que presenta su declaración en conjunto o casado/a que presenta su declaración por separado. Y puedes elegir la opción que mejor se adapte a tus necesidades. Por otro lado, si eres soltero/a, por lo general, solo tienes una opción de estado civil (a menos que tengas un hijo y puedas usar el estado civil tributario Cabeza de familia).
Si presentas la declaración de forma conjunta, tú y tu cónyuge solo tienen que presentar una declaración de impuestos que incluya información sobre ambos, y tener que presentar solo una declaración puede ahorrarte tiempo y dinero. Si presentas la declaración por separado, cada cónyuge tiene que presentar su propia declaración. Las personas solteras también tienen que presentar su propia declaración de impuestos.
Entonces, ¿qué estado civil tributario es mejor: casado/a que presenta su declaración en conjunto o casado/a que presenta su declaración por separado? La mayoría de las veces, tu factura de impuestos será menor si presentas una declaración conjunta. Un motivo es que no puedes reclamar ciertos beneficios tributarios si presentas tu declaración por separado, como el Crédito por Ingreso del Trabajo, el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana y la deducción de intereses por préstamos estudiantiles.
Sin embargo, en algunos casos, podría tener sentido presentar la declaración por separado. Por ejemplo, si tú o tu cónyuge tuvieron facturas médicas cuantiosas durante el año, presentar declaraciones por separado podría ayudarlos a calificar para la deducción de gastos médicos. Esto se debe a que la deducción solo está disponible para gastos calificados que superen el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés). Al presentar declaraciones por separado, el AGI reportado en la declaración de cada cónyuge será menor, lo que podría facilitar que el cónyuge que pagó las facturas médicas supere el límite del AGI.
Solo ten en cuenta que, si uno de los cónyuges detalla las deducciones en su declaración (que es un requisito para reclamar ciertas deducciones, como la de gastos médicos), el otro cónyuge también tiene que hacerlo. Y si detallas tus deducciones, no puedes reclamar también la deducción estándar. Esto podría marcar la diferencia a la hora de decidir si presentar una declaración conjunta o por separado.
TurboTax te ayuda a determinar qué estado civil tributario es mejor para ti. También puedes leer más sobre las dos opciones en nuestro artículo Casado/a que presenta su declaración de forma conjunta vs. casado/a que presenta la declaración por separado.
2. Escala de impuestos más baja para cónyuges con mayores ingresos
Cuando una pareja casada presenta una declaración conjunta y hay una diferencia significativa entre los ingresos de los dos cónyuges, sus ingresos combinados pueden entrar en una escala de impuestos más baja que la que le correspondería al cónyuge con mayores ingresos si presentara su declaración como soltero. Si esto sucede, la factura general de impuestos sobre el ingreso de la pareja generalmente será menor que si presentan su declaración por separado como dos contribuyentes individuales. Esto se debe a que algunos de los ingresos del cónyuge con mayores ingresos pasarán de una escala superior a una escala inferior, donde la tasa de impuesto también es menor.
Por ejemplo, supongamos que tú y tu cónyuge se casaron en 2025 y presentan una declaración de impuestos federales conjunta para el año tributario 2025. Además, tienes $225,000 de ingresos sujetos a impuestos para 2025 y tu cónyuge tiene $45,000. Como resultado:
- Tienes un ingreso tributable combinado total de $270,000 ($225,000 + $45,000 = $270,000).
- Tú y tu cónyuge están en la escala del 24 % para contribuyentes que presentan su declaración en conjunto.
- Debes $50,494 en impuesto federal sobre los ingresos.
Ahora, comparemos eso con dos personas solteras en situaciones similares que presentan sus propias declaraciones de impuestos para el año tributario 2025. Al igual que tú y tu cónyuge, una persona tiene $225,000 de ingresos sujetos a impuestos para 2025 y la otra tiene $45,000. Como resultado:
- La primera persona está en la escala de impuestos del 32 %.
- La primera persona debe $49,094 en impuesto federal sobre los ingresos.
- La segunda persona está en la escala del 12 %.
- La segunda persona debe $5,162
- en impuesto federal sobre los ingresos.
- Ambas deben un total combinado de $54,256 en impuestos ($49,094 + $5,162 = $54,256).
Por lo tanto, al presentar una declaración conjunta como pareja casada en lugar de hacerlo como dos personas solteras, tú y tu cónyuge ahorran $3,970 ($54,256 - $50,494 = $3,762).
3. Mayor deducción por donaciones caritativas para ciertas parejas casadas
Casarse podría generar mayores deducciones por donaciones caritativas para ciertas personas (tienes que detallar tus deducciones para reclamar este beneficio tributario). La deducción tiene varios límites que se basan en tu AGI. Por ejemplo, la deducción por contribuciones en efectivo durante el año a organizaciones caritativas, escuelas, hospitales, iglesias y algunas otras organizaciones generalmente se limita al 60 % de tu AGI (50 % de tu AGI si donas una propiedad). Sin embargo, si alguien realiza una donación caritativa superior al límite, es posible que aún pueda deducir la donación completa ese año si está casado y presenta una declaración conjunta, pero no si es soltero.
Si eres soltero, tu AGI, y solo tu AGI, se usa para determinar el límite. Sin embargo, si estás casado y presentas una declaración conjunta, los ingresos de ambos cónyuges se combinan a fin de calcular un AGI para la declaración. Suponiendo que ambos cónyuges tengan ingresos sujetos a impuestos para el año, el AGI combinado será mayor que el AGI de cualquier cónyuge considerado de forma individual. Como resultado, el límite del 60 % del AGI también será mayor, lo que significa que se podrá deducir una donación caritativa mayor para el año en que se hizo.
Por ejemplo, supongamos que eres casado, presentas una declaración conjunta y reclamas deducciones detalladas. Supongamos también lo siguiente:
- Tú y tu cónyuge tienen cada uno un AGI de $50,000 para el año tributario (un AGI combinado de $100,000).
- Hiciste una donación monetaria por única vez de $35,000 a una organización caritativa durante el año tributario.
- Tu cónyuge donó $5,000 en efectivo a otras organizaciones caritativas durante el año tributario.
- Tú y tu cónyuge tuvieron un total combinado de $40,000 en donaciones durante el año tributario ($35,000 + $5,000 = $40,000).
Dado que el límite del 60 % para un AGI de $100,000 es de $60,000 ($100,000 x 0.60 = $60,000), los $40,000 en donaciones monetarias son deducibles porque están por debajo del límite.
Una vez más, comparemos este resultado con el resultado de dos contribuyentes individuales en una situación similar. Supongamos lo siguiente:
- Cada persona tiene un AGI de $50,000 para el año tributario.
- Cada persona tiene un límite de $30,000 en su deducción de donaciones caritativas para el año ($50,000 x 0.60 = $30,000).
- La primera persona hizo una donación monetaria por única vez de $35,000 a una organización caritativa durante el año tributario.
- La segunda persona donó $5,000 en efectivo a otras organizaciones caritativas durante el año tributario.
Como resultado, las donaciones monetarias de $5,000 de la segunda persona son completamente deducibles, ya que están por debajo del límite de $30,000. Sin embargo, la primera persona solo puede deducir $30,000 de su donación de $35,000 ese año (aunque los $5,000 que superan el límite podrían deducirse en futuras declaraciones de impuestos).
4. Mayor beneficio tributario para parejas casadas que venden una vivienda
Es posible que califiques para una exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital cuando vendas tu vivienda si viviste allí durante al menos dos de los cinco años inmediatamente anteriores a la venta. Si eres soltero, los primeros $250,000 de ganancia de la venta están libres de impuestos, mientras que cualquier ganancia que supere esa cantidad se trata como ganancia de capital en tu declaración de impuestos.
Sin embargo, si eres casado/a y presentas una declaración conjunta, la cantidad de exclusión aumenta de $250,000 a $500,000. Por lo tanto, si estás a punto de casarte y eres dueño/a de una vivienda que podrías vender para obtener una gran ganancia, tal vez quieras esperar hasta después de decir “Sí, acepto” para venderla.
Para mostrar cuánto dinero puedes ahorrar con esto, considera lo siguiente:
- Actualmente eres soltero, pero estás comprometido para casarte el año próximo.
- Compraste una vivienda hace 10 años por $400,000.
- Viviste en la vivienda desde que la compraste.
- La vivienda ahora vale $700,000.
Si vendes la vivienda mientras aún eres soltero/a, tendrás una ganancia de $300,000 ($700,000 - $400,000 = $300,000). Los primeros $250,000 de ganancia estarán libres de impuestos, mientras que los $50,000 restantes estarán sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, si esperas hasta después de casarte para vender la casa, la totalidad de la ganancia de $300,000 estará libre de impuestos si presentan una declaración conjunta, ya que es menor que la cantidad de exclusión de $500,000.
5. Crédito por Ingreso del Trabajo superior para ciertas parejas casadas
El Crédito por Ingreso del Trabajo ayuda a los trabajadores de bajos ingresos a reducir su factura de impuestos. Dado que está diseñado para beneficiar a los contribuyentes con ingresos más bajos, no eres elegible para el crédito si tus ingresos son demasiado altos. Pero, por otro lado, dado que también está diseñado para ayudar a las personas que trabajan, debes tener una cierta cantidad de ingreso del trabajo, como sueldos, salarios o propinas, para calificar.
Tanto los ingresos mínimos como los máximos son diferentes para las personas solteras y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta (también dependen de la cantidad de hijos calificados que tengan). Además, los requisitos de ingresos para contribuyentes conjuntos se basan en los ingresos combinados de la pareja. Como resultado, una persona soltera que no trabaja (y, por lo tanto, no es elegible para el crédito) podría reclamar el crédito si se casara con una persona con ingresos modestos.
Por ejemplo, supongamos que eres soltero/a y no trabajas. Como no tienes ningún ingreso del trabajo, no puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo. Sin embargo, si te casas y presentas una declaración conjunta, es posible que puedas reclamar el crédito si tu ingreso del trabajo y el de tu cónyuge combinado es inferior a la cantidad máxima permitida para reclamar el crédito como pareja.
6. Cuentas IRA conyugales para cónyuges que no trabajan
También puede haber algunos beneficios tributarios del matrimonio, ya que ahorras para la jubilación. Por lo general, no puedes contribuir a una cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés), a menos que tengas ingreso del trabajo tributable, como salarios, propinas, comisiones, ingresos de trabajo por cuenta propia, etc. Por lo general, tus contribuciones anuales a una o más cuentas IRA no pueden superar tu ingreso del trabajo del año (tampoco pueden superar el límite de contribución a una cuenta IRA para ese año).
Sin embargo, si estás casado y presentas una declaración conjunta, es posible que puedas contribuir a tu propia cuenta IRA, incluso si no tuviste ingreso del trabajo tributable durante el año, siempre que tu cónyuge haya recibido ingreso del trabajo durante el año. Esta excepción, conocida como la regla de la “cuenta IRA conyugal”, no se aplica a las personas solteras.
Todavía hay límites para las contribuciones conyugales a una cuenta IRA. Por ejemplo, las contribuciones totales a una cuenta IRA, tanto para ti como para tu cónyuge, no pueden superar el ingreso del trabajo tributable reportado en su declaración conjunta. Tampoco puede superar el total combinado del límite de contribución anual a una cuenta IRA para cada cónyuge.
7. Cuentas Stretch IRA para el cónyuge sobreviviente
Si estás casado/a, tu cuenta IRA podría ser más favorable en términos de impuestos después de tu muerte que si eres soltero/a. Esto se debe a que, por lo general, un cónyuge que hereda tu cuenta IRA puede dejar dinero en la cuenta por más tiempo que otra persona que la herede.
Hace unos años, la mayoría de las personas que heredaban una cuenta IRA podían retirar dinero de la cuenta lentamente a lo largo de su vida, en lugar de tener que vaciar la cuenta más rápido. De esa manera, los fondos de la cuenta IRA podrían continuar aumentando libres de impuestos durante un período prolongado, a veces por décadas. Las cuentas IRA heredadas que se mantenían abiertas durante largos períodos se denominaban comúnmente “cuentas Stretch IRA”, porque el heredero podía prolongar las distribuciones de la cuenta durante años.
Sin embargo, a partir de 2020, la mayoría de las personas que heredan una cuenta IRA deben retirar todos los fondos de la cuenta en un plazo de 10 años. Si la cuenta IRA heredada es una cuenta IRA tradicional, por lo general, se deben pagar impuestos sobre la cantidad retirada (y, a veces, también sobre las distribuciones de una cuenta Roth IRA). Sin embargo, las cuentas Stretch IRA aún están permitidas para un cónyuge sobreviviente que hereda una cuenta IRA.
Por lo tanto, si estás casado/a, tu cónyuge puede prolongar las distribuciones de una cuenta IRA que herede de ti. Con el tiempo, esto puede generar ahorros significativos en impuestos. Tu cónyuge sobreviviente también puede tratar la cuenta IRA como su propia cuenta, lo que significa que puede hacer contribuciones adicionales a la cuenta. Las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) también se pueden basar en la edad de tu cónyuge sobreviviente, no en la tuya, que puede asimismo tener beneficios tributarios.
Por otro lado, si eres soltero/a, las cuentas Stretch IRA solo están disponibles si la persona que hereda tu cuenta es tu hijo/a menor de edad o tiene una discapacidad, una enfermedad crónica o menos de 10 años menos que tú. Tampoco puede depositar más dinero en la cuenta, y las RMD se basan en tu edad, no en la de esa persona.
8. Oportunidades de “refugios tributarios” si uno de los cónyuges tiene pérdidas comerciales
Casarse también puede generar una oportunidad de “refugio tributario” si uno de los cónyuges trabaja por cuenta propia y pierde dinero. Esto se debe a que las pérdidas comerciales del cónyuge que trabaja por cuenta propia se pueden usar para compensar el ingreso tributable del otro cónyuge.
Por ejemplo, supongamos que eres casado/a y presentas una declaración conjunta para el año tributario 2025. Supongamos también lo siguiente:
- Tienes $125,000 de ingreso tributable de salarios para el año.
- Tu cónyuge tiene una pérdida neta de $20,000 para el año de un negocio que opera como empresa unipersonal.
- Tu cónyuge no tiene ninguna otra fuente de ingresos para el año.
Como resultado, su ingreso tributable combinado es de $105,000 ($125,000 - $20,000 = $105,000), lo que se traduce en una factura de impuestos de $12,928 para ti y tu cónyuge.
Ahora, para fines de comparación, echemos un vistazo a los resultados si dos personas solteras en situaciones similares presentaran sus propias declaraciones de impuestos para el año tributario 2025. Supongamos lo siguiente:
- La primera persona tiene $125,000 de ingreso tributable de salarios para el año.
- La primera persona debería $22,847 de sus $125,000 de ingreso tributable.
- La segunda persona tiene una pérdida neta de $20,000 para el año de un negocio que opera como empresa unipersonal.
- La segunda persona no tiene ninguna otra fuente de ingresos para el año, así que no hay nada que compensar con la pérdida del negocio.
- La segunda persona tiene $0 de ingreso tributable y, por lo tanto, no debe impuestos.
Como resultado, se deben $22,847 de impuestos entre las dos personas solteras. Eso es un total de $9,919 en impuestos adicionales en comparación con el impuesto adeudado por la pareja casada que presenta una declaración conjunta ($22,847- $12,928 = $9,919).
En este ejemplo, algunos de los ahorros en impuestos por presentar la declaración como pareja casada provienen de los $105,000 de ingresos combinados en una declaración conjunta que entran en una escala de impuestos más baja (22 %) que los $125,000 de ingresos de la primera persona soltera (24 %). (Consulta el análisis anterior sobre escalas de impuestos más bajas para cónyuges con mayores ingresos). Sin embargo, si no restaste la pérdida comercial de tu cónyuge de tus ingresos en la declaración conjunta, sus ingresos combinados de $125,000 darían como resultado una factura de impuestos de $17,328. Por lo tanto, deducir la pérdida comercial de tu cónyuge de tu ingreso tributable en la declaración conjunta te ahorra $4,400 ($17,328 - $12,928 = $4,400).
9. “Selección de beneficios” para parejas casadas
Muchas cuentas con ventajas tributarias, como los planes 401(k), las cuentas de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) y las cuentas de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés), están disponibles como beneficios para empleados a través del trabajo. Estos tipos de cuentas pueden ofrecer grandes ahorros en impuestos a través de contribuciones libres de impuestos, crecimiento libre de impuestos o retiros libres de impuestos.
Si eres soltero/a, tus opciones de beneficios, por lo general, se limitan a lo que ofrezca tu empleador (aunque puedes obtener ciertas cuentas con ventajas tributarias fuera del trabajo). Pero, si estás casado/a y tanto tú como tu cónyuge tienen un empleo, es probable que tengas más opciones disponibles.
Si tanto tú como tu cónyuge tienen paquetes de beneficios de sus trabajos, por lo general, pueden elegir los beneficios más valiosos que ofrezcan ambos empleadores. Al elegir la combinación correcta de beneficios de ambos empleadores, a menudo, las parejas casadas pueden aumentar sus ahorros en impuestos.
Por ejemplo, si tu empleador no ofrece una FSA de atención médica, pero te casas con alguien que tiene acceso a una a través del trabajo, podrás acceder a los beneficios tributarios de una FSA a través de tu cónyuge. Por otro lado, si tu empleador ofrece una HSA con contribuciones equivalentes, pero el empleador de tu cónyuge no lo hace, es posible que, como pareja, decidan que es mejor tener una HSA (no se puede tener una HSA y una FSA de atención médica en el mismo año). El punto es que tienes más opciones de ahorros en impuestos a través de la “selección de beneficios” si eres una persona casada.
10. Ahorros en impuestos sobre donaciones y herencias para parejas casadas
Hay algunos beneficios tributarios del matrimonio en lo que respecta a los impuestos federales sobre las herencias y las donaciones. Por lo general, estos impuestos solo se aplican a personas muy ricas. Sin embargo, si perteneces a esa categoría, los beneficios tributarios del matrimonio pueden generar enormes ahorros en impuestos.
En primer lugar, está la deducción marital del impuesto sobre la herencia. Gracias a este beneficio tributario, cualquier propiedad que pase a tu cónyuge cuando fallezcas está exenta del impuesto federal sobre la herencia.
La exención del impuesto sobre la herencia también puede ser más valiosa para las parejas casadas. La exención es de $13.99 millones para las personas que fallecen en 2025. Por ejemplo, si falleces en 2025 y tenías un patrimonio de $10 millones, se pueden usar $10 millones de tu exención para reducir el valor de tu patrimonio a $0 a los fines del impuesto sobre la herencia. Sin embargo, cualquier cantidad no utilizada se puede transferir a tu cónyuge sobreviviente. Por lo tanto, la exención del impuesto sobre la herencia de tu cónyuge puede ser de hasta el doble de la cantidad normal si no se usa la exención total.
Las personas casadas también pueden donar más mientras vivan sin tener que reportar sus donaciones al IRS ni pagar impuestos sobre ellas. En primer lugar, al igual que ocurre con el impuesto sobre la herencia, hay una deducción marital del impuesto sobre las donaciones. Por lo tanto, las donaciones entre cónyuges estadounidenses generalmente no están sujetas a impuestos.
Además, si le das dinero u otra propiedad a otra persona, está libre de impuestos si el valor es menor que la exención anual del impuesto sobre las donaciones ($19,000 para 2025). Sin embargo, ese límite es por persona, de modo que, si estás casado/a, tanto tú como tu cónyuge pueden donar la cantidad total a una persona soltera sin tener que reportar la donación al IRS. Por ejemplo, tanto tú como tu cónyuge pueden darle cada uno $19,000 a tu hijo/a en 2025, lo que suma un total de $38,000, sin que esto genere ninguna consecuencia tributaria sobre donaciones.
También hay una exención vitalicia del impuesto sobre las donaciones, que es igual a la exención del impuesto sobre la herencia ($13.99 millones para personas que fallecen en 2025). Básicamente, no se debe ningún impuesto federal sobre las donaciones hasta que la cantidad total de las donaciones reportadas al IRS supera la cantidad de la exención vitalicia para ese año. Si estás casado/a, cada cónyuge puede donar hasta el límite de por vida. Por ejemplo, una pareja casada puede donar una cantidad total de por vida de hasta $27.98 millones hasta 2025 ($13.99 millones x 2 = $27.98 millones).
Nota de TurboTax:
Además de ser de la misma cantidad, la exención del impuesto sobre la herencia y la exención vitalicia del impuesto sobre las donaciones están conectadas de otra manera. A tu exención del impuesto sobre la herencia se le resta la cantidad de las donaciones que se descuentan de tu exención vitalicia del impuesto sobre las donaciones. Esto evita que dones demasiados bienes en un intento de evadir el impuesto sobre la herencia.
¿El matrimonio tiene desventajas tributarias?
Así como puede haber beneficios tributarios generados por el matrimonio, también puede haber consecuencias tributarias negativas si eres una persona casada.
Por ejemplo, es posible que recibas una “multa por matrimonio”, que es lo opuesto a un “bono por matrimonio”. Esto puede ocurrir cuando un límite de ingresos u otra cantidad en dólares para contribuyentes conjuntos es inferior al doble de la cantidad para personas solteras.
Otros inconvenientes de estar casado que se relacionan con los impuestos se basan en cuestiones de responsabilidad que conlleva la presentación de una declaración conjunta.
Si estás a punto de llegar al altar, estas son algunas de las posibles desventajas tributarias de estar casado que debes tener en cuenta cuando regreses de tu luna de miel.
Tasa de impuesto sobre el ingreso más alta para parejas adineradas
Para la mayoría de las escalas del impuesto federal sobre el ingreso correspondientes al año tributario 2025, el ingreso mínimo tributable para los contribuyentes conjuntos es exactamente el doble que para los contribuyentes individuales. Por ejemplo, el ingreso mínimo tributable de 2025 para la escala del 22 % es de $96,950 para contribuyentes conjuntos, que es el doble de la cantidad mínima de $48,475 para contribuyentes individuales.
Sin embargo, ese no es el caso de la escala del 37 %, que es la escala más alta para 2025. En esta escala, el ingreso mínimo tributable para contribuyentes conjuntos es de $751,600, mientras que el mínimo para personas solteras es de $626,350. Dado que el límite para contribuyentes conjuntos no es el doble que el límite para contribuyentes individuales, es posible que se aplique una multa por matrimonio.
Por ejemplo, si tú y tu cónyuge tienen cada uno $500,000 de ingreso tributable en 2025, su ingreso combinado de $1 millón los ubica en la escala del 37 % si presentan una declaración conjunta. Por otro lado, si no estuvieras casado/a, ni tú ni tu cónyuge estarían en la escala del 37 %. Esto se debe a que sus respectivos ingresos ($500,000 cada uno) estarían por debajo del límite de $626,350 de la escala del 37 %.
Sin exenciones de impuestos (o con exenciones menores) para ciertas parejas casadas
Como se describió anteriormente, existe un posible beneficio tributario para las parejas casadas que desean reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo cuando uno de los cónyuges no trabaja. Sin embargo, también existe una posible desventaja para las parejas casadas que intentan obtener ese crédito, junto con algunos otros beneficios tributarios.
No puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo si tu ingreso supera cierta cantidad (la cantidad exacta depende de cuántos hijos calificados tengas). Esto se debe a que el crédito se elimina gradualmente (posiblemente hasta $0) si tu AGI alcanza cierto nivel. Sin embargo, los límites de ingresos para los contribuyentes conjuntos no son el doble que los límites para los contribuyentes individuales, lo que crea otra posible multa por matrimonio.
Para ilustrarlo, primero supongamos que hay dos personas solteras que presentan sus propias declaraciones de impuestos para el año tributario 2025. Ambas son elegibles para el Crédito por Ingreso del Trabajo, pero ninguna de las dos tiene hijos calificados. Supongamos también lo siguiente:
- La primera persona tiene un AGI de $17,000.
- La segunda persona tiene un AGI de $15,000.
Dado que ambos ingresos están por debajo del punto en el que el crédito de 2025 se elimina por completo para contribuyentes individuales sin hijos calificados ($19,104), ambas personas pueden reclamar al menos un crédito parcial.
Por otro lado, supongamos que estás casado/a y presentas una declaración conjunta para el año tributario 2025. Supongamos también lo siguiente:
- Tienes un AGI de $17,000.
- Tu cónyuge tiene un AGI de $15,000.
Dado que su AGI combinado de $32,000 está por encima del punto en el que el crédito se elimina por completo para contribuyentes conjuntos sin hijos calificados ($26,214), tu crédito se reduciría a $0.
Las parejas casadas también podrían tener este tipo de problema con otros beneficios tributarios. Por ejemplo, el ingreso en el que comienza o finaliza una eliminación gradual para contribuyentes conjuntos no es el doble que la cantidad para contribuyentes individuales en los siguientes casos:
- Crédito Tributario por Adopción y exclusión de asistencia de adopción proporcionada por el empleador
- Exclusión de intereses para bonos de ahorro serie EE e I
- Deducción de cuenta IRA (solo para contribuciones a una cuenta IRA tradicional)
Tasa de impuesto más alta sobre las ganancias de capital a largo plazo para parejas casadas
Es posible que las parejas casadas tengan que pagar más impuestos que las parejas solteras al vender acciones u otros activos de capital. Esto se debe a que el límite para la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital del 20 %, que es la tasa más alta para las ganancias de capital a largo plazo, es solo un poco más alto para los contribuyentes conjuntos que para los contribuyentes individuales.
Para el año tributario 2025, los contribuyentes conjuntos alcanzan la tasa del 20 % si sus ingresos tributables combinados superan los $600,050, mientras que los contribuyentes individuales necesitan más de $533,400 de ingreso tributable para alcanzar esa tasa. Dado que el límite para contribuyentes conjuntos no es el doble que el límite para contribuyentes individuales, es más probable que las parejas casadas paguen una tasa más alta que dos personas solteras con el mismo ingreso total.
Contribuciones a cuentas Roth IRA restringidas
Las personas con ingresos más altos no pueden realizar contribuciones a una cuenta Roth IRA. Esto se debe a que los límites anuales de contribución a una cuenta IRA se reducen gradualmente a $0 para las contribuciones a una cuenta Roth IRA si tus ingresos superan cierta cantidad.
Sin embargo, como ocurre con ciertos beneficios tributarios (consulta más arriba), los límites de eliminación gradual para contribuyentes conjuntos son inferiores al doble de la cantidad para contribuyentes individuales. Esto puede generar una multa por matrimonio.
Por ejemplo, el límite de contribución anual a una cuenta IRA para el año tributario 2025 es de $7,000 ($8,000 si tienes al menos 50 años). Sin embargo, el límite se reduce gradualmente a $0 si eres soltero/a y tu AGI modificado llega a $150,000, o si presentas una declaración conjunta y tu AGI modificado llega a $236,000. Como resultado, es más probable que las personas casadas que presentan una declaración conjunta tengan restricciones adicionales sobre su capacidad para depositar dinero en una cuenta Roth IRA que las personas solteras en una situación similar.
Responsabilidad por los impuestos del cónyuge
En términos generales, las parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjunta son igualmente responsables de cualquier impuesto adeudado en la declaración. Como resultado, si tu cónyuge no paga los impuestos que adeudan, entonces tú eres el responsable de ellos, junto con los intereses y multas del IRS correspondientes. Además, si tu cónyuge no reporta algunos ingresos o comete otro error en su declaración conjunta, podrías ser responsable de los impuestos adicionales que determine el IRS.
Puedes solicitar lo que se denomina “alivio para el cónyuge inocente” si eres responsable de los impuestos, intereses o multas de tu cónyuge porque presentaron una declaración conjunta (presenta el Formulario 8857 para solicitar el alivio). El IRS puede eximirte de responsabilidad por una deuda tributaria conjunta en determinadas circunstancias, por ejemplo:
- Tu cónyuge omitió ingresos o reclamó deducciones o créditos falsos.
- Te divorciaste, te separaste o ya no vives con tu cónyuge.
- No sería justo hacerte responsable del impuesto.
Las parejas casadas también pueden evitar la responsabilidad conjunta presentando declaraciones por separado. Sin embargo, como se describió anteriormente, es posible que terminen pagando más impuestos si presentan la declaración por separado.
Pérdida de reembolso de impuestos
Existe otro riesgo asociado con las declaraciones conjuntas: la reducción de los reembolsos de impuestos. El IRS puede tomar parte de tu reembolso conjunto si tu cónyuge debe impuestos federales, impuestos estatales sobre el ingreso, sustento financiero para hijos o pensión para el cónyuge divorciado, o tiene deudas de compensación por desempleo o una deuda federal no tributaria (como un préstamo estudiantil) atrasada. Básicamente, tu reembolso se usa para pagar la deuda de tu cónyuge.
Sin embargo, es posible que puedas recuperar tu parte del reembolso. Presenta el Formulario 8379 para solicitar el pago. No te devolverán el dinero si eras responsable conjunto de la deuda.
Nuevamente, las parejas casadas pueden evitar este problema presentando declaraciones por separado. Solo ten en cuenta los posibles inconvenientes que puede implicar ese enfoque.
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