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¿Qué son las deducciones fiscales?

Updated for Tax Year 2017


OVERVIEW

La ley tributaria federal te permite deducir varios gastos personales diferentes de tu ingreso gravable cada año. Esto puede realmente hacer una diferencia durante la temporada de impuestos, ya que la reducción de la base gravable reduce la cantidad de ingresos que están sujetos al impuesto sobre la renta federal.


La ley tributaria federal te permite deducir varios gastos personales diferentes de tu ingreso gravable cada año. Esto puede realmente hacer una diferencia durante la temporada de impuestos, ya que la reducción de la base gravable reduce la cantidad de ingresos que están sujetos al impuesto sobre la renta federal.

Sin embargo, no todos los gastos en los que incurras te proporcionarán ahorro fiscal; el Código de Ingresos Internos es muy específico acerca de los tipos de gastos que puedes deducir y los contribuyentes que puedan reclamarlos.

Qué son las deducciones fiscales

Las deducciones estándar

El IRS permite a los contribuyentes que no detallan los gastos deducibles reclamar la deducción estándar. El gobierno fija el importe de la deducción estándar cada año para cada estado civil.

  • Por ejemplo, en 2017 el gobierno autorizó una deducción estándar de US$6.350 para los contribuyentes solteros, de US$9.350 para aquellos que presentan la declaración como jefes de familia y de US$12.700  para las parejas casadas que presentan una declaración de impuestos conjunta.

Por lo tanto, si eres un contribuyente soltero que gana US$100.000 en todo el año, la deducción estándar reducirá tus ingresos gravables a US$93.650. Sin embargo, esta cantidad está sujeta a una mayor reducción por las otras deducciones permitidas que reclames.

Deducciones sobre la línea

Las declaraciones de impuestos personales requieren el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI, por las siglas en inglés) antes de llegar a la cantidad de ingresos gravables final. Las deducciones que puedes tomar para llegar a AGI tienden a ser menos restrictivos que las deducciones debajo de la línea, ya que sus limitaciones no tienen relación con tu ingreso bruto ajustado.

Como ejemplo, la deducción de gastos de mudanza relacionados con la reubicación de tu trabajo te permite descontar el costo total del mismo siempre que cumpla con los requisitos específicos de la deducción.

No es necesario reducir la deducción si tu ingreso bruto ajustado llega a ciertos niveles. Del mismo modo, los pagos de pensiones alimenticias que hagas a un ex cónyuge son totalmente deducibles independientemente de tu ingreso bruto ajustado.

Deducciones debajo de la línea

Las deducciones que realices por debajo de la línea reducen tu ingreso bruto ajustado. Muchos de ellos tienen diversas limitaciones que se relacionan directamente con el monto del AGI que informes.

La mayoría de las deducciones por debajo de la línea se refieren a los gastos que se detallan en el Listado A adjunto a tu declaración personal de impuesto sobre la renta. Algunas deducciones detalladas comunes incluyen gastos médicos y dentales y deducciones misceláneas de gastos relacionados con el trabajo.

Los gastos médicos que puedes deducir sólo incluyen la parte que exceda del 10 por ciento de tu ingreso bruto ajustado. Existe una exención temporal del 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2016 para las personas mayores de 65 años y sus cónyuges.

Si tu o tu cónyuge tiene 65 años o más o cumplen 65 años durante el año fiscal, se te permite deducir los gastos médicos no reembolsados que excedan el 7,5% de tu ingreso bruto ajustado. El rango se mantiene en el 7,5% de AGI para los contribuyentes hasta el 31 de diciembre de 2016.

También tienes que reducir tus deducciones misceláneas totales por el año al 2 por ciento de tu ingreso bruto ajustado. Los contribuyentes que opten por detallar las deducciones no podrán pedir también la deducción estándar.

Deducciones para pequeñas empresas

Si tienes un pequeño negocio como propietario único, debes incorporar utilidades de las empresas en tu declaración personal de impuestos mediante la elaboración del Listado C. El Listado C es un cálculo por separado de la ganancia o pérdida neta que te requiere reportar todos los ingresos y las deducciones del negocio.

Como pequeño propietario, puedes pedir cualquier deducción de negocios en el Listado C que está disponible para todos los otros tipos de negocios. Las deducciones para los cuales puedes tener derecho a incluir son los salarios de los empleados, los gastos de publicidad, el alquiler de oficinas y la mayor parte de otros gastos razonables relacionados con el funcionamiento de la empresa.

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