¿Cuál es mi escala de impuestos?
El sistema federal de impuestos sobre ingresos es progresivo, lo que significa que las tasas de impuestos suben a medida que aumentan tus ingresos sujetos a impuestos. El término "escala de impuestos" se refiere a las gamas Para saber en qué escala de impuestos te encuentras, debes observar la tasa de impuesto más alta que se aplica a la porción más alta de tus ingresos sujetos a impuestos según el estado civil de tu presentación.
Puntos clave
- El sistema tributario progresivo en EE. US. Significa que niveles de ingresos más bajos pagan tasas más bajas que ingresos más altos.
- Según ganas más dinero, tu ingreso puede caer en escalas tributarias más altas, causando que diferentes segmentos de tu ingreso tributable sean gravados a diferentes tasas.
- Tu tasa de impuestos efectiva toma en cuenta la cantidad de impuestos que pagas sobre tus ingresos en general, proveyendo una idea más clara de tu factura de impuestos federales sobre los ingresos como un porcentaje de tu ingreso tributable.
¿Qué es una escala de impuestos?
Una escala de impuestos es una gama de ingresos tributables que está sujeta a un porcentaje de impuestos específico. Las escalas usadas para calcular tus impuestos sobre ingresos dependen del estado civil de tu presentación. En 2023, hay siete escalas de impuestos y cada una de ellas tiene una tasa de impuesto diferente, que va del 10 % al 37 %.
Nota de TurboTax:
Para los ingresos ordinarios hay siete tasas impositivas: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %. Estas tasas son marginales, es decir, cada tasa se aplica solo a una porción de los ingresos, en vez de al ingreso total.
¿Cuáles son las escalas de impuestos federales sobre ingresos de 2023?
Estado civil "Soltero"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $11,000 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $11,000 | $44,725 | $1,100 más el 12 % de la cantidad por encima de $11,000 |
| $44,725 | $95,375 | $5,147 más el 22 % de la cantidad por encima de $44,725 |
| $95,375 | $182,100 | $16,290 más el 24 % de la cantidad por encima de $95,375 |
| $182,100 | $231,250 | $37,104 más el 32 % de la cantidad por encima de $182,100 |
| $231,250 | $578,125 | $52,832 más el 35 % de la cantidad por encima de $231,250 |
| $578,125 | sin tope | $174,238 más el 37 % de la cantidad por encima de $578,125 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración conjunta" o "Viudo(a) que cumple los requisitos"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $22,000 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $22,000 | $89,450 | $2,200 más el 12 % de la cantidad por encima de $22,000 |
| $89,450 | $190,750 | $10,294 más el 22 % de la cantidad por encima de $89,450 |
| $190,750 | $364,200 | $32,580 más el 24 % de la cantidad por encima de $190,750 |
| $364,200 | $462,500 | $74,208 más el 32 % de la cantidad por encima de $364,200 |
| $462,500 | $693,750 | $105,664 más el 35 % de la cantidad por encima de $462,500 |
| $693,750 | sin tope | $186,601 más el 37 % de la cantidad por encima de $693,750 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración por separado"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $11,000 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $11,000 | $44,725 | $1,100 más el 12 % de la cantidad por encima de $11,000 |
| $44,725 | $95,375 | $5,147 más el 22 % de la cantidad por encima de $44,725 |
| $95,375 | $182,100 | $16,290 más el 24 % de la cantidad por encima de $95,375 |
| $182,100 | $231,250 | $37,104 más el 32 % de la cantidad por encima de $182,100 |
| $231,250 | $346,875 | $52,832 más el 35 % de la cantidad por encima de $231,250 |
| $346,875 | sin tope | $93,300 más el 37 % de la cantidad por encima de $346,875 |
Estado civil "Cabeza de familia"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $15,700 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $15,700 | $59,850 | $1,570 más el 12 % de la cantidad por encima de $15,700 |
| $59,850 | $95,350 | $6,868 más el 22 % de la cantidad por encima de $59,850 |
| $95,350 | $182,100 | $14,678 más el 24 % de la cantidad por encima de $95,350 |
| $182,100 | $231,250 | $35,498 más el 32 % de la cantidad por encima de $182,100 |
| $231,250 | $578,100 | $51,226 más el 35 % de la cantidad por encima de $231,250 |
| $578,100 | sin tope | $172,624 más el 37 % de la cantidad por encima de $578,100 |
¿Cuáles son las escalas de impuestos federales sobre ingresos de 2024?
Estado civil "Soltero"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $11,600 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $11,600 | $47,150 | $1,160 más el 12 % de la cantidad por encima de $11,600 |
| $47,150 | $100,525 | $5,426 más el 22 % de la cantidad por encima de $47,150 |
| $100,525 | $191,950 | $17,169 más el 24 % de la cantidad por encima de $100,525 |
| $191,950 | $243,725 | $39,111 más el 32 % de la cantidad por encima de $191,950 |
| $243,725 | $609,350 | $55,679 más el 35 % de la cantidad por encima de $243,725 |
| $609,350 | sin tope | $183,647 más el 37 % de la cantidad por encima de $609,350 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración conjunta" o "Viudo(a) que cumple los requisitos"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $23,200 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $23,200 | $94,300 | $2,320 más el 12 % de la cantidad por encima de $23,200 |
| $94,300 | $201,050 | $10,852 más el 22 % de la cantidad por encima de $94,300 |
| $201,050 | $383,900 | $34,337 más el 24 % de la cantidad por encima de $201,050 |
| $383,900 | $487,450 | $78,221 más el 32 % de la cantidad por encima de $383,900 |
| $487,450 | $731,200 | $111,357 más el 35 % de la cantidad por encima de $731,200 |
| $731,200 | sin tope | $196,670 más el 37 % de la cantidad por encima de $647,850 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración por separado"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $11,600 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $11,600 | $47,150 | $1,160 más el 12 % de la cantidad por encima de $11,600 |
| $47,150 | $100,525 | $5,426 más el 22 % de la cantidad por encima de $47,150 |
| $100,525 | $191,950 | $17,169 más el 24 % de la cantidad por encima de $100,525 |
| $191,950 | $243,725 | $37,111 más el 32 % de la cantidad por encima de $191,950 |
| $243,725 | $365,600 | $55,679 más el 35 % de la cantidad por encima de $243,725 |
| $365,600 | sin tope | $98,335 más el 37 % de la cantidad por encima de $365,600 |
Estado civil "Cabeza de familia"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $16,550 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $16,550 | $63,100 | $1,655 más el 12 % de la cantidad por encima de $16,550 |
| $63,100 | $100,500 | $7,241 más el 22 % de la cantidad por encima de $63,100 |
| $100,500 | 191,950 | $15,469 más el 24 % de la cantidad por encima de $100,500 |
| $191,950 | $243,700 | $37,417 más el 32 % de la cantidad por encima de $191,950 |
| $243,700 | $609,350 | $53,977 más el 35 % de la cantidad por encima de $243,700 |
| $609,350 | sin tope | $181,955más el 37 % de la cantidad por encima de $609,350 |
¿Cuáles son las escalas de impuestos federales sobre ingresos de 2022?
Estado civil "Soltero"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $10,275 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $10,276 | $41,775 | $1,028 más el 12 % de la cantidad por encima de $10,275 |
| $41,776 | $89,075 | $4,808 más el 22 % de la cantidad por encima de $41,775 |
| $89,076 | $170,050 | $15,214 más el 24 % de la cantidad por encima de $89,075 |
| $170,051 | $215,950 | $34,648 más el 32 % de la cantidad por encima de $170,050 |
| $215,951 | $539,900 | $49,336 más el 35 % de la cantidad por encima de $215,950 |
| $539,901 | sin tope | $162,718 más el 37 % de la cantidad por encima de $539,900 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración conjunta" o "Viudo(a) que cumple los requisitos"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $20,550 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $20,551 | $83,550 | $2,055 más el 12 % de la cantidad por encima de $20,550 |
| $83,551 | $178,150 | $9,615 más el 22 % de la cantidad por encima de $83,550 |
| $178,151 | $340,100 | $30,427 más el 24 % de la cantidad por encima de $178,150 |
| $340,101 | $431,900 | $69,295 más el 32 % de la cantidad por encima de $340,100 |
| $431,901 | $647,850 | $98,671 más el 35 % de la cantidad por encima de $431,901 |
| $647,851 | sin tope | $174,254 más el 37 % de la cantidad por encima de $647,850 |
Estado civil "Casado que presenta una declaración por separado"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $10,275 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $10,276 | $41,775 | $1,028 más el 12 % de la cantidad por encima de $10,275 |
| $41,776 | $89,075 | $4,808 más el 22 % de la cantidad por encima de $41,775 |
| $89,076 | $170,050 | $15,214 más el 24 % de la cantidad por encima de $89,075 |
| $170,051 | $215,950 | $34,648 más el 32 % de la cantidad por encima de $170,050 |
| $215,951 | $323,925 | $49,336 más el 35 % de la cantidad por encima de $215,950 |
| $323,926 | sin tope | $87,127 más el 37 % de la cantidad por encima de $323,925 |
Estado civil "Cabeza de familia"
| Si los ingresos sujetos a impuestos son más de: | pero no más de: | este es el impuesto: |
| $0 | $14,650 | 10 % de la cantidad por encima de $0 |
| $14,651 | $55,900 | $1,465 más el 12 % de la cantidad por encima de $14,650 |
| $55,901 | $89,050 | $6,415 más el 22 % de la cantidad por encima de $55,900 |
| $89,051 | $170,050 | $13,708 más el 24 % de la cantidad por encima de $89,050 |
| $170,051 | $215,950 | $33,148 más el 32 % de la cantidad por encima de $170,050 |
| $215,951 | $539,900 | $47,836 más el 35 % de la cantidad por encima de $215,950 |
| $539,901 | sin tope | $161,219 más el 37 % de la cantidad por encima de $539,900 |
¿Cómo funcionan las escalas de impuestos?
Un sistema tributario progresivo significa que las tasas de impuestos aumentan a medida que aumentan tus ingresos sujetos a impuestos y tus ingresos se encuadran en una escala de impuestos más alta. De este modo pagas una tasa de impuesto mayor en cada porción sucesiva de ingresos.
Cada porción de ingresos (los ingresos en una escala de impuestos) muestra el porcentaje de impuestos que pagas por esa parte de tus ingresos. Esto significa que sea cual sea la escala de impuestos en la que te encuentres, la tasa de esa escala no se aplicará a la totalidad de tus ingresos, a menos que tus ingresos sujetos a impuestos estén en la escala más baja.
Ejemplo de escala de impuestos
Por ejemplo, si eres soltero y tienes ingresos sujetos a impuestos de $200,000 en 2023, te encuentras en la "escala" del 32 %. Sin embargo, no pagarás el 32 % sobre la totalidad de tus ingresos sujetos a impuestos.
Pagarás impuestos de la siguiente manera:
- 10 % sobre tus ingresos sujetos a impuestos hasta $11,000; más
- 12 % sobre el exceso hasta $44,725, más
- 22 % sobre los ingresos sujetos a impuestos entre $44,725 y $95,375; más
- 24 % sobre la cantidad por encima de $95,375 hasta $182,100; más
- 32 % sobre la cantidad por encima de $182,100 hasta $200,000
En este caso, aunque estés en la escala del 32 %, en realidad solo pagarías en concepto de impuestos alrededor del 20.3 % de tus ingresos tributables ($40,684/$200,000). Los ingresos sujetos a impuestos generalmente incluyen salarios (lo que incluye sueldos, bonos, comisiones y propinas) y otros ingresos como intereses sujetos a impuestos, pensiones, retiros de cuentas IRA o planes 401(k) y ganancias de capital a corto plazo, entre otros. Los ingresos sujetos a impuestos pueden ser complejos, ya que el IRS clasifica como tales otros tipos de ganancias.
¿Cómo afecta a mi escala de impuestos el estado civil de mi presentación?
El primer paso para preparar tu declaración de impuestos sobre ingresos es determinar qué estado civil te corresponde. Por lo general, tienes cinco opciones:
- soltero,
- cabeza de familia,
- casado que presenta la declaración de forma conjunta,
- casado que presenta la declaración por separado o
- viudo(a) que cumple los reuisitos.
El estado civil de tu presentación es muy importante, porque determina la cantidad de tu deducción estándar y las escalas, y, por tanto, la tasa de impuesto a la que están sujetos tus ingresos. Puedes cambiar el estado civil de tu presentación cada año, siempre que cumplas los requisitos específicos para ello.
¿Qué es la tasa de impuesto marginal?
La tasa de impuesto marginal es la tasa de la escala de impuestos más alta a la que estarás sujeto. Es el impuesto que pagas sobre cada dólar adicional de tus ingresos y la tasa por la que cada dólar de deducción reduce tus impuestos.
No pagas tu tasa de impuesto marginal sobre todos tus ingresos sujetos a impuestos (a menos que tus ingresos estén solo en la escala de impuestos más baja). Pagas la tasa de impuesto más baja, hasta el límite de la escala más baja, luego, la tasa de la siguiente escala, hasta su límite y así sucesivamente hasta llegar a la totalidad de tus ingresos sujetos a impuestos.
¿Cómo calculo mi tasa de impuesto marginal/escala de impuestos?
La forma más fácil de saber cuál es tu tasa de impuesto marginal es consultar las escalas de impuestos federales y ver en qué escala encuadran tus ingresos sujetos a impuestos. Esto representa tu tasa de impuesto marginal. Si necesitas ayuda para determinar tu escala de impuestos, visita la calculadora de escala de impuestos de TurboTax. Solo tienes que indicar el estado civil de tu presentación y tus ingresos sujetos a impuestos para calcular tu escala de impuestos.
¿Qué es una tasa de impuesto efectiva?
Si bien es probable que pagues impuestos sobre ingresos a varias tasas o en varias escalas de impuestos a lo largo del año, el porcentaje real de tus ingresos sujetos a impuestos que recibe el IRS se conoce como tu tasa de impuesto efectiva. El último dólar de tus ingresos sujetos a impuestos se grava a la tasa marginal más alta del impuesto sobre ingresos, que suele ser superior a tu tasa de impuesto efectiva. Por ejemplo, si la mitad de tus ingresos se gravan al 10 % y la otra mitad al 12 %, tu tasa de impuesto efectiva del 11 % significa que $0.11 de cada dólar de ingresos sujetos a impuestos que hayas obtenido este año se destinan al IRS. Esto no significa que cada dólar adicional de ingresos sujetos a impuestos se grava al 11 %. Los ingresos adicionales se gravan a tu tasa marginal, el 12 % en este caso.
¿Cuál es la más importante, la tasa de impuesto marginal o la efectiva?
Por lo general, las tasas marginales se usan para tomar decisiones sobre lo que ocurrirá si tus ingresos o deducciones suben o bajan, mientras que las tasas efectivas sirven para saber qué porcentaje de tus ingresos sujetos a impuestos estás pagando por concepto de impuestos.
Al analizar la importancia de estas dos tasas de impuestos, tu situación determinará cuál es la más importante. Si estás tratando de determinar el impacto de un cambio específico en los ingresos, como hacer una conversión Roth que se suma al resto de tus ingresos, por lo general, tu tasa de impuesto marginal te dará la respuesta.
Si estás tratando de determinar qué parte de tus ingresos debes retener para pagar impuestos, por lo general, tu tasa de impuesto efectiva te dará una mejor respuesta que tu tasa de impuesto marginal.
Si el sistema tributario de Estados Unidos usara un impuesto fijo, la tasa de impuesto marginal y la efectiva serían iguales.
Formas de encuadrarse en una escala de impuestos más baja
Si quieres encuadrarte en una escala de impuestos más baja, tienes un par de opciones para conseguirlo por medio de ingresos tributables más bajos. Puedes tener impuestos tributables más bajos si tienes menos ingresos tributables, aprovechas más deducciones de impuestos o por una combinación de ambas.
¿Cómo afectan las deducciones tu categoría tributaria?
Las deducciones de impuestos reducen tus ingresos tributables, ya que disminuyen la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Por lo general, las deducciones reducen tus impuestos en función de tu tasa de impuesto marginal multiplicada por el valor de la deducción. Por ejemplo: si tienes una deducción de impuestos de $1,000 y te corresponde la tasa de impuesto marginal del 22 %, pagarás $220 menos de impuestos. Si te encuentras en el límite inferior de una escala de impuestos, reclamar una deducción puede llevarte a una escala más baja.
¿Cómo afectan los créditos tributarios tu escala de impuestos?
Los créditos tributarios reducen tu factura de impuestos dólar por dólar, pero no afectan tu tasa de impuesto marginal. Sin embargo, sí reducen tu tasa de impuesto efectiva. No puedes bajar de escala de impuestos solicitando un crédito.
Si bien es posible que tengas el objetivo de encuadrarte en una escala de impuestos inferior, tu objetivo principal debería ser conseguir que tu tasa de impuesto efectiva sea lo más baja posible. Las deducciones pueden ayudar a encuadrarte en una escala de impuestos más baja y a tener una tasa de impuesto efectiva inferior, pero los créditos tributarios te ayudarán a reducir más tu tasa de impuesto efectiva, ya que reducen tu factura de impuestos dólar por dólar.
El tipo de ingresos sujetos a impuestos es importante
Las escalas de impuestos se basan en la utilización de tus ingresos sujetos a impuestos para determinar tu factura de impuestos federales sobre ingresos. Sin embargo, no todos los ingresos se tratan de la misma manera a efectos tributarios. Los ingresos que obtienes de tu trabajo se gravan a través de las escalas de impuestos correspondientes a los ingresos ordinarios.
Las ganancias de capital a largo plazo, en cambio, se gravan a una tasa de entre el 0 % y el 20 %, según cuál sea tu nivel de ingresos.
Independientemente del tipo de ingresos que obtengas o de la tasa de impuesto marginal que te corresponda, tu objetivo debería ser conseguir que tu tasa de impuesto efectiva sea lo más baja posible.
Conocer tu escala de impuestos y tu tasa de impuesto efectiva puede ser el primer paso para reducir tus ingresos tributables y tus impuestos.
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