1. TurboTax /
  2. Tax Calculators & Tips /
  3. Tax Tips & Videos /
  4. En Español /
  5. ¿Qué son los impuestos sobre la renta?

¿Qué son los impuestos sobre la renta?

Updated for Tax Year 2017


OVERVIEW

Como parte de la 16 Enmienda, los impuestos sobre la renta son una parte de nuestras vidas. Aquí está la información pormenorizada.


Introducción

Dado que los gobiernos no pueden funcionar sin ingresos, la mayoría de los impuestos que te efectúan sobre la renta generalmente se basa en la cantidad de dinero que ganas en un año. La mayor parte del dinero que recibes es considerado ingreso y está sujeto al impuesto. Esto no sólo incluye tu salario, sino también los intereses, dividendos, rentas, regalías, ganancias de lotería, compensación por desempleo y las ganancias de un negocio de tu propiedad. El impuesto sobre la renta es la mayor fuente de ingresos para el gobierno federal en los Estados Unidos.

que son los impuestos sobre la renta

¿Quién paga los impuestos?

Cuando se habla de impuestos sobre la renta, por lo general se está hablando de lo que las agencias impositivas llaman “impuestos sobre la renta individuales", aquellos que pagan los trabajadores y otras personas que tengan ingresos. Sin embargo, las corporaciones, fideicomisos, sucesiones y muchos otros tipos de entidades también pagar impuestos sobre sus ganancias.

Además del sistema de impuesto sobre la renta federal, la mayoría de los estados imponen un sistema similar de impuestos sobre las personas y entidades que tienen una relación significativa con el estado. Durante el 2017, sólo siete estados no cobran un impuesto sobre la renta. Si vives en Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming, entonces es probable que sólo seas responsable de abonar el impuesto sobre la renta federal.

Objetivo del impuesto sobre la renta

Según la Oficina de Presupuesto del Congreso, los impuestos sobre la renta individuales son la fuente principal de ingresos del gobierno federal. En 2008, por ejemplo, las personas pagaron alrededor de US$ 1,15 millón de millones en impuestos sobre la renta, lo cual asciende al 45 por ciento de los ingresos federales. El impuesto sobre la renta empresarial contribuyó con un adicional de US$304 mil millones, o el 12 por ciento de los ingresos federales. A nivel estatal, el porcentaje que abarcan los ingresos de impuestos sobre la renta puede variar mucho ya que cada estado impone diferentes tipos de tasas impositivas y tiene otras fuentes de ingresos, como los impuestos a las ventas, impuestos a la propiedad y la asistencia federal.

Información voluntaria de los impuestos sobre la renta

El sistema tributario de los ingresos de los Estados Unidos es un sistema voluntario. Sin embargo, esto no significa que pagar el impuesto sobre la renta sea opcional. El gobierno federal se apoya en que cada uno de los contribuyentes informe voluntariamente todos sus ingresos en su declaración de impuestos y calcule el impuesto correspondiente mediante las leyes actuales de impuestos.

El IRS tiene medidas de seguridad para asegurar que cumplas. Por ejemplo, la agencia recibe una copia de tu W-2 cada año, y si no presentas una declaración, puede fácilmente calcular el impuesto para ti y te enviará una factura. Además, el IRS te puede cobrar intereses y multas, e incluso iniciar una acción penal en tu contra, pero sólo en el más grave y flagrante de los casos. Esta es una diferencia fundamental entre los impuestos sobre la renta y otras formas de impuestos, como los impuestos sobre las ventas, que los minoristas calculan y los consumidores pagan al momento de la compra.

Historia del impuesto sobre la renta

El primer impuesto sobre la renta federal se impuso en la década de 1860, cuando el gobierno tenía una necesidad desesperada de dinero para financiar la Guerra Civil. Años más tarde, en respuesta a varias sentencias judiciales que declaraban la inconstitucionalidad del impuesto sobre la renta, el Congreso aprobó la Enmienda 16 a la Constitución de los Estados Unidos. La enmienda, que entró en vigor en 1913, autoriza expresamente los impuestos directos sobre la renta y es la base del sistema de impuestos sobre la renta federal tal como lo conocemos hoy en día.

Get every deduction you deserve

TurboTax Deluxe searches more than 350 tax deductions and credits so you get your maximum refund, guaranteed.

For only $54.99*
Sign In

Looking for more information?

The above article is intended to provide generalized financial information designed to educate a broad segment of the public; it does not give personalized tax, investment, legal, or other business and professional advice. Before taking any action, you should always seek the assistance of a professional who knows your particular situation for advice on taxes, your investments, the law, or any other business and professional matters that affect you and/or your business.


Security is built into everything we do
Here's how
* Important Offer Details and Disclosures
  • TURBOTAX ONLINE/MOBILE

  • Try for Free/Pay When You File: TurboTax online and mobile pricing is based on your tax situation and varies by product. Absolute Zero $0 federal (1040EZ/1040A) + $0 state offer only available with TurboTax Federal Free Edition; offer may change or end at any time without notice. Actual prices are determined at the time of print or e-file and are subject to change without notice. Savings and price comparisons based on anticipated price increase expected in March. Special discount offers may not be valid for mobile in-app purchases.
  • QuickBooks Self-Employed Offer with TurboTax Self-Employed: File your 2016 TurboTax Self-Employed return between 4/19/17 and 10/16/17 to receive your complimentary subscription to QuickBooks Self-Employed until 10/31/18. Activation by 12/31/17 required. Sign in to QuickBooks Self-Employed via mobile app or at https://selfemployed.intuit.com/turbotax; e-mail address used for activation and sign-in. Offer valid only for new QuickBooks Self-Employed customers. See QuickBooks.com for price comparison.
    • When you use TurboTax Self-Employed to file your 2017 taxes, you will have the option to renew your QuickBooks Self-Employed subscription. If you do not purchase TurboTax Self-Employed by 10/15/18, you will have the option of renewing your QuickBooks Self-Employed subscription by 10/31/18 for another year at the then-current annual subscription rate. You may cancel your subscription at any time from within the QuickBooks Self-Employed billing section.
  • Pays for itself (TurboTax Self-Employed): Estimates based on deductible business expenses calculated at the self-employment tax income rate (15%) for tax year 2016. Actual results will vary based on your tax situation.
  • Anytime, anywhere: Internet access required; standard message and data rates apply to download and use mobile app.
  • Fastest refund possible: Fastest tax refund with e-file and direct deposit; tax refund time frames will vary.
  • Pay for TurboTax out of your federal refund: $X.XX Refund Processing Service fee applies to this payment method. Prices are subject to change without notice.
  • TurboTax Expert Help, Tax Advice and SmartLook: Included with Deluxe, Premier and Self-Employed (via phone or on-screen); not included with Federal Free Edition (but available for purchase with the Plus bundle). SmartLook on-screen help is available on a PC, laptop or the TurboTax mobile app. TurboTax experts provide general advice, customer service and product help; tax advice provided only by credentialed CPAs, enrolled agents and tax attorneys. Feature availability varies by device. State tax advice is free. Service, area of expertise, experience levels, hours of operation and availability vary, and are subject to restriction and change without notice.
  • Tax Return Access, My Docs and My Analysis & Advice features: Access to all tax-related documents we have on file for you is available until you file your 2017 tax return or through 10/31/2018, whichever comes first. Terms and conditions may vary and are subject to change without notice.
  • #1 best-selling tax software: Based on aggregated sales data for all tax year 2015 TurboTax products.
  • Most Popular: TurboTax Deluxe is our most popular product among TurboTax Online users with more complex tax situations.
  • CompleteCheck: Covered under the TurboTax accurate calculations and maximum refund guarantees.
  • #1 rated online tax prep provider: Based on independent comparison of the best online tax software by TopTenReviews.com March 13, 2017.
  • TURBOTAX CD/DOWNLOAD SOFTWARE

  • TurboTax CD/Download products: Price includes tax preparation and printing of federal tax returns and free federal e-file of up to 5 federal tax returns. Additional fees apply for e-filing state returns. E-file fees do not apply to New York state returns. Savings and price comparison based on anticipated price increase expected in March. Prices subject to change without notice.
  • Fastest refund possible: Fastest tax refund with e-file and direct deposit; tax refund time frames will vary.
  • Pay for TurboTax out of your federal refund: $X.XX Refund Processing Service fee applies to this payment method. Prices are subject to change without notice. This benefit is available with TurboTax Federal products except TurboTax Business.
  • About our TurboTax Product Experts: Customer service and product support vary by time of year.
  • About our credentialed tax experts: Live tax advice via phone is included with Premier and Home & Business; fees apply for Basic and Deluxe customers. State tax advice is free. Service, experience levels, hours of operation and availability vary, and are subject to restriction and change without notice. Not available for TurboTax Business customers.
  • #1 best-selling tax software: Based on aggregated sales data for all tax year 2016 TurboTax products.
  • Data Import: Imports financial data from participating companies; may require a free Intuit online account. Quicken and QuickBooks import not available with TurboTax installed on a Mac. Imports from Quicken (2016 and higher) and QuickBooks Desktop (2012 and higher); both Windows only. Quicken import not available for TurboTax Business. Quicken products provided by Quicken Inc., Quicken import subject to change.