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¿Qué son los impuestos estatales sobre los ingresos?

Updated for Tax Year 2019


OVERVIEW

Los impuestos estatales, que varían según el estado, son un porcentaje de dinero que se paga al gobierno estatal basado los ingresos que ganas con tu trabajo. Aquí hay algunos detalles.


 

what is state income tax

Introducción

Al igual que el gobierno federal, los estados imponen impuestos adicionales sobre tus ganancias si estás suficientemente vinculado a el estado. Aunque cada estado tiene la autoridad para crear su propio sistema tributario, la mayoría de las jurisdicciones utilizan una estructura similar a la del gobierno federal. Sin embargo, una minoría de estados establecen el impuesto sobre los ingresos con un porcentaje único y fijo para todos los contribuyentes o incluso no cobran el impuesto.

Tasas únicas de impuestos

Sólo ocho estados tienen una tasa única de impuestos sobre los ingresos. Esto son Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, Carolina del Norte, Pensilvania y Utah. Un impuesto de tasa única, a veces llamado impuesto justo, hace tributar a la misma tasa a todos los niveles de ingresos. En 2019, por ejemplo, los impuestos sobre la renta únicos y fijos tuvieron tasas desde 3.07 % en Pensilvania hasta una del 5.99 % en Carolina del Norte. Esto significa que si ganas US$100,000 en Pensilvania, sólo pagas US$3.070 en impuestos estatales. Y si ganas US$ 1 millón, sigues pagando un 3.07 %, o US$30,700.

Estados sin un impuesto sobre los ingresos

También hay siete estados que no tiene un impuesto sobre el ingreso en absoluto. Estos son Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. La falta de un impuesto sobre los ingresos no quiere decir que los ciudadanos de estos estados no paguen impuestos al estado. Los residentes en cada uno de estos estados tienen que pagar una variedad de otros impuestos estatales comunes, incluyendo un impuesto sobre las ventas, a la gasolina, impuesto a los cigarrillos y los impuestos a la propiedad. Sin embargo, según los datos recopilados por la Fundación de Impuestos (Tax Foundation en inglés), los residentes de los estados que no tienen impuesto sobre los ingresos siempre tienen una menor carga tributaria por habitante que los que viven en estados que sí lo hacen.

Tasas tributarias graduales

La mayoría de los restantes 36 estados y el Distrito de Columbia tienen un sistema de impuestos sobre los ingresos que se asemeja al del gobierno federal. Eso implica que tus ingresos tributarán  a diferentes tasas que aumentan a medida que incrementa la escala de tu ingreso anual. Aunque en general, las leyes estatales de impuesto sobre los ingresos son más sencillas que el código tributario federal, con un menor número de escalas de impuestos y tasas más bajas. Algunos estados tienen leyes tributarias que ajustan automáticamente las escalas y tasas tributarias según el índice de inflación.

Deducción de impuestos estatales sobre los ingresos

Si eres uno de los muchos contribuyentes que paga impuestos estatales sobre los ingresos, el IRS te permite reclamar una deducción en tu declaración de impuestos federal por ellos. La deducción del impuesto sobre los ingresos estatales sólo está disponible si eres elegible para detallar tus deducciones en tu declaración federal.

Para determinar si puedes detallar tus deducciones, tus gastos deducibles para el año, incluyendo tus impuestos estatales, deben sumar más que la deducción estándar correspondiente a tu estado civil para el año tributario en curso.  Por ejemplo, en el 2019, un contribuyente soltero puede reclamar una deducción  estándar de US$12,200. Por lo tanto, si pagas más de US$12,200 en impuestos estatales junto con otras deducciones detalladas, entonces serás elegible para detallar tus deducciones.  De lo contrario quizás sea mas beneficioso reclamar la deducción estándar de US$12,200.

A partir del año tributario 2018, la deducción de impuestos estatales y locales, incluyendo impuestos estatales sobre los ingresos, está limitada a US$10,000 por año.  Para los años previos al 2018, esta deducción no tiene límite, aunque si reclamas una cantidad substancial de impuestos estatales y locales, podrías quedar sujeto al Impuesto Mínimo Alternativo.

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