Puntos clave
- El IRS (Servicio de Impuestos Internos) permite a todos los contribuyentes deducir los gastos de atención médica calificados no reembolsados que superen el 7.5 % de su ingreso bruto ajustado.
- Debes detallar tus deducciones en el Anexo A del IRS (Servicio de Impuestos Internos) para deducir tus gastos médicos en lugar de tomar la deducción estándar.
- El IRS te permite deducir los pagos no reembolsados por atención preventiva; tratamientos; cirugías; atención odontológica y oftalmológica; consultas a psicólogos y psiquiatras; medicamentos recetados; dispositivos, como lentes, lentes de contacto, prótesis dentales y audífonos, y gastos que pagas para trasladarte a fin de recibir atención médica calificada.
- En este momento, todos los gastos médicos no reembolsados debido al COVID-19 son deducibles de impuestos.
- Los gastos médicos que pagues con dinero de una cuenta de gastos flexible o una cuenta de ahorros para gastos médicos no se podrán deducir porque los fondos de esas cuentas ya tienen ventajas tributarias.
Los gastos médicos pueden afectar tu presupuesto en cualquier año. Pero, en particular, durante la pandemia, muchos contribuyentes quieren saber lo siguiente: ¿Los gastos médicos son deducibles de impuestos? Afortunadamente, si tienes facturas médicas que tu seguro no cubre en su totalidad, es posible que puedas tomar una deducción para reducir tu factura de impuestos. Te explicaremos qué gastos médicos son deducibles de impuestos, si calificas para esta deducción y cómo reclamarla.
¿Los gastos médicos son deducibles de impuestos?
El IRS te permite deducir como gastos médicos calificados los gastos no reembolsados de atención médica preventiva, tratamientos, cirugías y atención odontológica y oftalmológica. También puedes deducir los gastos no reembolsados por consultas a psicólogos y psiquiatras. Los pagos no reembolsados por medicamentos recetados y dispositivos, como lentes, lentes de contacto, prótesis dentales y audífonos, también son deducibles.
El IRS también te permite deducir los gastos que pagas para trasladarte a fin de recibir atención médica, como el millaje de tu auto y tarifas de ómnibus y estacionamiento.
¿Cuál es el valor de la deducción para los gastos médicos?
El valor de la deducción para los gastos médicos varía porque la cantidad cambia en función de tus ingresos. El IRS les permite a los contribuyentes deducir el total de gastos de atención médica calificados no reembolsados que superen el 7.5 % de su ingreso bruto ajustado si el contribuyente usa el Anexo A del IRS para detallar sus deducciones.
Tu ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) es el ingreso total sujeto a impuestos de tu declaración de impuestos menos los ajustes al ingreso, como las contribuciones a una cuenta IRA tradicional y los intereses deducibles de préstamos estudiantiles.
Por ejemplo, si tienes un AGI de $45,000 y gastos médicos por $5,475, tendrías que multiplicar $45,000 por 0.075 (el 7.5 %) y verás que solo se pueden incluir como deducción detallada los gastos que superen los $3,375. Esto te deja con una deducción de gastos médicos de $2,100 ($5,475 menos $3,375). Esta cantidad se puede incluir en tu Anexo A, Deducciones detalladas.
Como consecuencia de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA, por sus siglas en inglés) de 2017, la deducción estándar casi se duplicó en comparación con 2016. Para 2023, la deducción estándar es de $13,850 para contribuyentes solteros y de $27,700 para contribuyentes casados que declaran en conjunto. En 2024, estas cantidades aumentan a $14,600 y $29,200, respectivamente.
Cuando presentas tu declaración de impuestos, normalmente puedes elegir entre reclamar la deducción estándar o tus deducciones detalladas. Por lo general, seleccionas la que te da la mayor deducción. Si tus deducciones detalladas son inferiores a la deducción estándar, por lo general, no detallarás las deducciones, lo que significa que no recibirás deducciones de gastos médicos.
Consejo de TurboTax:
Por lo general, solo debes reclamar la deducción de gastos médicos si tus deducciones detalladas son mayores que tu deducción estándar (TurboTax también puede hacer este cálculo por ti).
¿Los gastos médicos relacionados con la pandemia son deducibles de impuestos?
El costo de cualquier tratamiento relacionado con el COVID-19 es deducible de impuestos como deducción detallada, al igual que los gastos médicos ordinarios no reembolsados. Las empresas de seguro médico, Medicare o Medicaid deberían cubrir tu tratamiento contra el COVID-19, pero eso podría dejar a los pacientes con ciertos planes de seguro médico sujetos a deducibles o copagos. Sin embargo, muchas empresas de seguro médico privadas acordaron cubrir todos los costos del tratamiento contra el COVID-19, incluidos los deducibles y copagos.
Los gastos sin reembolsar de tratamiento médico o de viaje relacionados con el COVID-19 se podrán deducir si detallas tus deducciones.
¿Qué gastos médicos no son deducibles de impuestos?
Los gastos médicos reembolsados, por ejemplo, por tu seguro o tu empleador, no se podrán deducir. Además, por lo general, el IRS deniega los gastos por procedimientos cosméticos. El costo de medicamentos de venta libre (excepto insulina) u otras compras para la salud en general, como dentífricos, cuotas de gimnasios, vitaminas, alimentos dietéticos y productos de nicotina de venta libre, habitualmente no son deducibles. Tampoco puedes deducir gastos médicos pagados en otro año.
Además, los gastos médicos que pagues con dinero de una cuenta de gastos flexible o una cuenta de ahorros para gastos médicos no se podrán deducir porque los fondos de esas cuentas ya tienen ventajas tributarias.
¿Hay algún gasto médico calificado relacionado con la pandemia que no sea deducible de impuestos?
No, en este momento, todos los gastos médicos no reembolsados debido al COVID-19 son deducibles de impuestos.
¿Cómo reclamo la deducción de impuestos por gastos médicos?
Para reclamar la deducción de gastos médicos, tienes que detallar tus deducciones. La deducción detallada requiere que no tomes la deducción estándar. Por lo general, solo debes reclamar la deducción de gastos médicos si tus deducciones detalladas son mayores que tu deducción estándar (TurboTax también puede hacer este cálculo por ti).
Si optas por detallar tus deducciones, tienes que usar el Formulario 1040 del IRS para presentar tus impuestos y adjuntar el Anexo A.
- En el Anexo A, reporta el total de gastos médicos que pagaste durante el año en la línea 1 y tu ingreso bruto ajustado (del Formulario 1040) en la línea 2.
- Indica el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado en la línea 3.
- Ingresa la diferencia entre tus gastos y el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado en la línea 4.
- La cantidad resultante en la línea 4 se agregará a cualquier otra deducción detallada y se restará de tu ingreso bruto ajustado para reducir tu ingreso tributable del año.
- Si esta cantidad, más cualquier otra deducción detallada que reclames, es menor que tu deducción estándar, probablemente no deberías detallar tus deducciones.
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