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Consejos de impuestos para extranjeros residentes y no residentes

Updated for Tax Year 2020 / November 19, 2021 11:03 AM


OVERVIEW

Aún si no eres un ciudadano estadounidense, si vives en los Estados Unidos o pasas una cantidad significativa de tiempo allí, todavía tienes que pagar el impuesto sobre la renta de EE.UU.


 

impuests para extranjeros residentes y no residentes

El IRS (siglas en inglés para Servicio de Impuestos Internos) usa dos pruebas, la prueba de la tarjeta verde y la prueba de presencia sustancial para evaluar tu estado de extranjero. Si cumples con los requisitos de cualquiera de ellas, se te considera un extranjero residente para efectos tributarios, de lo contrario, se te considera un extranjero no residente.

Si eres un extranjero con una tarjeta de residencia (tarjeta verde), es decir, cuando el Servicio de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos te permiten residir legalmente en el país, eres un extranjero residente. Sin embargo, si no tienes una tarjeta de residencia y pasas al menos 31 días en los EE.UU. durante el año tributario en curso y un total de 183 días, durante los tres últimos años tributarios (incluido el año tributario en curso), lo más probable es que satisfagas el requisito de presencia física y también te traten como un extranjero residente para fines tributarios.

Al contar el número de días que estás presente en los EE.UU. durante el período de tres años, no tienes que incluir cada día. Más bien, cuentas sólo una fracción de los días en dos de los tres años. Supongamos, por ejemplo, que estás tratando de averiguar tu estado para el año tributario 2020 ya que viviste en los EE.UU. por 60 días. Cuenta los 60 días para 2020, un tercio de los días en el 2019 y una sexta parte de los días en el 2018. Por lo tanto, si estuvieras en los EE.UU. durante 120 días en 2019 y 180 días en 2018, sólo incluye 40 días para 2019 y 30 días en 2018, con el total para el período de tres años, siendo 130 días. En este escenario, pagarás impuestos sobre tus ingresos como un extranjero no residente.

Además, no se toman en cuenta los días en que estás presentes físicamente en los EE.UU. bajo las siguientes circunstancias:

Un "individuo exento" para propósitos de esta prueba se refiere a las siguientes personas:

¿Aún no estás seguro si eres residente o no residente para fines tributarios?  Puedes corroborarlo con nuestro colaborador de impuestos para extranjeros no residentes Sprintax, donde encontrarás ayuda para determinar tu situación de residencia y de ser necesario presentar tu declaración de impuestos para no-residentes.

Como residente legal de EE.UU., estás sujeto a las normas tributarias de los ciudadanos estadounidenses. Esto significa que tienes que reportar todos los ingresos que ganas en las declaraciones de impuestos anuales, sin importar el país en el que lo ganas.

Un no residente también debe pagar impuestos sobre los ingresos al IRS, pero sólo en el ingreso que está vinculado efectivamente a los EE.UU., que generalmente incluye el dinero que ganas mientras estás en los EE.UU. Sin embargo, el IRS no tiene autoridad para imponer impuestos sobre los ingresos que los no residentes ganan en sus países de origen o en cualquier país extranjero.

Al preparar tu declaración de impuestos de los EE.UU., debes usar el Formulario 1040NR o el más corto, el 1040NR-EZ si eres elegible.

Todos los formularios de las declaraciones de impuestos de extranjeros no residentes como 1040NR, 1040NR-EZ o 8843, están disponibles con sus respectivas instrucciones en la página de internet del IRS. También puedes utilizar un software como Sprintax para guiarte a través del proceso de preparar la declaración de impuestos de extranjero no residente.

En el año de transición entre ser un no residente y un residente para efectos tributarios, se considera en general un extranjero con residencia dual. Un extranjero con residencia dual presenta dos declaraciones de impuestos para el año, una declaración para la porción del año que fue considerado un no residente y otra por la porción del año considerado residente. En algunas situaciones, el contribuyente puede optar por ser tratado como residente durante todo el año en el año de transición para evitar tener que presentar dos declaraciones distintas.

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