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¿Qué son los impuestos sobre la renta?

Updated for Tax Year 2016


OVERVIEW

Como parte de la 16 Enmienda, los impuestos sobre la renta son una parte de nuestras vidas. Aquí está la información pormenorizada.


Introducción

Dado que los gobiernos no pueden funcionar sin ingresos, la mayoría de los impuestos que te efectúan sobre la renta generalmente se basa en la cantidad de dinero que ganas en un año. La mayor parte del dinero que recibes es considerado ingreso y está sujeto al impuesto. Esto no sólo incluye tu salario, sino también los intereses, dividendos, rentas, regalías, ganancias de lotería, compensación por desempleo y las ganancias de un negocio de tu propiedad. El impuesto sobre la renta es la mayor fuente de ingresos para el gobierno federal en los Estados Unidos.

que son los impuestos sobre la renta

¿Quién paga los impuestos?

Cuando se habla de impuestos sobre la renta, por lo general se está hablando de lo que las agencias impositivas llaman “impuestos sobre la renta individuales", aquellos que pagan los trabajadores y otras personas que tengan ingresos. Sin embargo, las corporaciones, fideicomisos, sucesiones y muchos otros tipos de entidades también pagar impuestos sobre sus ganancias.

Además del sistema de impuesto sobre la renta federal, la mayoría de los estados imponen un sistema similar de impuestos sobre las personas y entidades que tienen una relación significativa con el estado. Durante el 2016, sólo siete estados no cobran un impuesto sobre la renta. Si vives en Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming, entonces es probable que sólo seas responsable de abonar el impuesto sobre la renta federal.

Objetivo del impuesto sobre la renta

Según la Oficina de Presupuesto del Congreso, los impuestos sobre la renta individuales son la fuente principal de ingresos del gobierno federal. En 2008, por ejemplo, las personas pagaron alrededor de US$ 1,15 millón de millones en impuestos sobre la renta, lo cual asciende al 45 por ciento de los ingresos federales. El impuesto sobre la renta empresarial contribuyó con un adicional de US$304 mil millones, o el 12 por ciento de los ingresos federales. A nivel estatal, el porcentaje que abarcan los ingresos de impuestos sobre la renta puede variar mucho ya que cada estado impone diferentes tipos de tasas impositivas y tiene otras fuentes de ingresos, como los impuestos a las ventas, impuestos a la propiedad y la asistencia federal.

Información voluntaria de los impuestos sobre la renta

El sistema tributario de los ingresos de los Estados Unidos es un sistema voluntario. Sin embargo, esto no significa que pagar el impuesto sobre la renta sea opcional. El gobierno federal se apoya en que cada uno de los contribuyentes informe voluntariamente todos sus ingresos en su declaración de impuestos y calcule el impuesto correspondiente mediante las leyes actuales de impuestos.

El IRS tiene medidas de seguridad para asegurar que cumplas. Por ejemplo, la agencia recibe una copia de tu W-2 cada año, y si no presentas una declaración, puede fácilmente calcular el impuesto para ti y te enviará una factura. Además, el IRS te puede cobrar intereses y multas, e incluso iniciar una acción penal en tu contra, pero sólo en el más grave y flagrante de los casos. Esta es una diferencia fundamental entre los impuestos sobre la renta y otras formas de impuestos, como los impuestos sobre las ventas, que los minoristas calculan y los consumidores pagan al momento de la compra.

Historia del impuesto sobre la renta

El primer impuesto sobre la renta federal se impuso en la década de 1860, cuando el gobierno tenía una necesidad desesperada de dinero para financiar la Guerra Civil. Años más tarde, en respuesta a varias sentencias judiciales que declaraban la inconstitucionalidad del impuesto sobre la renta, el Congreso aprobó la Enmienda 16 a la Constitución de los Estados Unidos. La enmienda, que entró en vigor en 1913, autoriza expresamente los impuestos directos sobre la renta y es la base del sistema de impuestos sobre la renta federal tal como lo conocemos hoy en día.

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