Puntos clave
Estás requerido a reportar todas las ganancias de apuestas, incluyendo el valor justo en el mercado de premios que ganes que no sean en efectivo, como “otro ingreso” en tu declaración de impuestos.
Puedes retar el costo de una máquina de apuestas de tus ganancias. Sin embargo, puedes reclamar tus perdidas por apuestas como una deducción tributaria si detallas tus deducciones tributarias.
Tus deducciones por perdidas en apuestas no pueden exceder el ingreso por apuestas que reclames. No puedes utilizar perdidas por apuestas para reducir tu otro ingreso tributable.
Dependiendo de la cantidad que ganes y el tipo de máquina de apuestas que utilices, pudieras recibir un Formulario W-2G reportando tus ganancias tanto al IRS como a ti. Estás requerido a reportar tus incluso si no recibes un Formulario W-2G.
Debes reportar tus ganancias
La primera regla es que debes reportar todas las ganancias independientemente de que el lugar donde hayas apostado las reporte al Gobierno o no. Por ejemplo: si aciertas la trifecta en el Derby, debes reportar las ganancias como ingresos.
La segunda regla es que no puedes restar el costo de la apuesta de tus ganancias. Por ejemplo: si ganas $620 en una carrera de caballos, pero el costo de la apuesta fue de $20, tus ganancias tributables son de $620, no de $600 después de restar la apuesta de $20.
El efectivo no es el único tipo de ganancia que debes reportar. Si ganas una computadora portátil nueva en una rifa, se considera ingresos también. Debes reclamar el valor justo de mercado en el momento en que la ganaste, que, por lo general, sería la cantidad que habrías pagado por el artículo si lo hubieras comprado.
Formulario W-2G
Tanto el efectivo como el valor de los premios se consideran "otros ingresos" en el Formulario 1040. Si ganas una suma importante, incluso podrías recibir un Formulario W-2G para reportar las ganancias. El código de impuestos exige a las instituciones de apuestas que emitan Formularios W-2G si ganas:
- $600 o más en una carrera de caballos (si el caballo ganador paga al menos 300 veces la cantidad de la apuesta);
- $1,200 o más en el bingo o en una máquina tragamonedas;
- $1,500 o más en la loto;
- $5,000 o más en un torneo de póquer.
Los juegos de mesa en un casino, como el blackjack, la ruleta, el bacará o los dados, están exentos de la regla del Formulario W-2G.
Eso no significa que no tengas que declarar los ingresos y pagar impuestos sobre ellos si tus ganancias no son suficientes para garantizar el formulario de impuestos. Solo significa que la institución no enviará un Formulario W-2G.
Nota de TurboTax:
Si eres un apostador profesional, puedes presentar el Anexo C como individuo que trabaja por su cuenta. Esto te permite deducir costos relacionados con tu actividad de apuestas. Incluyendo gastos por comida y viaje. Sin embargo, también significa que tendrás que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre el ingreso neto de tus ganancias.
Puedes deducir tus pérdidas... hasta cierto límite
No puedes restar el costo de la apuesta de tus ganancias al determinar cuánto ganaste, pero puedes deducir las pérdidas por apuestas sujeto a ciertas reglas.
- Debes detallar tus deducciones para reclamar tus pérdidas por apuestas como deducción de impuestos.
- Eso significa que no puedes tomar la deducción estándar para tu estado civil tributario, que suele ser por una cantidad superior a las deducciones detalladas de un contribuyente.
Se te permite deducir pérdidas únicamente hasta la cantidad de los ingresos por apuestas que hayas declarado. De forma que, si ganaste $2,000, pero perdiste $5,000, tu deducción detallada tendrá un tope de $2,000. No puedes usar los $3,000 restantes para reducir tus demás ingresos sujetos a impuestos. Tienes que declarar $2,000 en ingresos en tu Formulario 1040 y luego reclamar por separado $2,000 como deducción detallada.
Si eres un apostador profesional
¿El panorama tributario cambia si no solo incursionas en las apuestas, sino que, en realidad, vives de ellas? Sí y no. No está permitido reclamar deducciones de pérdidas que superen tus ganancias. En 1987, en el caso "Commissioner vs. Groetzinger", la Corte Suprema de los Estados Unidos decretó que las deducciones por pérdidas no pueden superar los ingresos por ganancias.
Si haces apuestas periódicamente con la intención de obtener ganancias, entonces se considera efectivamente tu trabajo diario. En lugar de declarar tus ganancias como "otros ingresos" en tu Formulario 1040, puedes presentar un Anexo C como trabajador por cuenta propia.
Esta es una distinción importante, porque puedes deducir el resto de los costos de hacer negocios en el Anexo C, lo cual, en última instancia, reducirá tus ingresos tributables. Por ejemplo, puedes deducir los siguientes costos:
- revistas, boletines y otros datos relacionados con tu profesión de apostador;
- una parte de tus costos de Internet, si apuestas en línea;
- gastos de comidas y viáticos si asistes a torneos.
La desventaja de ser profesional en esta actividad es que pagarás el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare) sobre tus ganancias.
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