Todas las fechas límite para la presentación de impuestos que tienes que conocer
Asegúrate de mantener el calendario actualizado con estas fechas límite para la presentación de impuestos, posibles prórrogas y otras cuestiones correspondientes tanto a individuos como a empresas.
La Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA, por sus siglas en inglés) declaró ciertas regiones en California, Georgia y Alabama como zonas de desastre declaradas por el Gobierno federal debido a los desastres causados por tormentas recientes. Las víctimas de estas tormentas en Georgia y Alabama tienen hasta el 16 de octubre de 2023, y la mayoría de los residentes de California tienen hasta el 16 de noviembre de 2023, para presentar varias declaraciones de impuestos personales y comerciales, y para realizar determinados pagos de impuestos.
Key Takeaways
- Por lo general, las declaraciones de impuestos sobre el ingreso personal vencen el 15 de abril, a menos que la fecha caiga en fin de semana o feriado, o que presentes el Formulario 4868 para solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre.
- Los contratistas independientes, los trabajadores temporales y los trabajadores por cuenta propia suelen tener que realizar pagos trimestrales de impuestos estimados en fechas preestablecidas a lo largo del año.
- Las sociedades colectivas (incluidas SRL de varios miembros) y las sociedades anónimas de tipo S suelen tener como fecha límite el 15 de marzo, a menos que operen en un año tributario. Se puede solicitar una prórroga de seis meses hasta el 15 de septiembre (o cinco meses después de la fecha límite original) mediante el Formulario 7004.
¿Cuándo vencen los impuestos de 2023?
La fecha límite para presentar declaraciones de impuestos suele ser el 15 de abril si presentas la declaración de año calendario. Generalmente, la mayoría de las personas realiza declaraciones de año calendario.
Para contribuyentes individuales, el último día para presentar sus impuestos de 2023 sin una prórroga es el 15 de abril de 2024, a menos que la prórroga se deba a un feriado estatal. A lo mejor has presentado el Formulario 4868 para solicitar una prórroga con el fin de hacer la presentación más adelante durante el año.
Si tienes una empresa que opera en base al año tributario, tu declaración suele vencer el día 15 del tercer o cuarto mes (según el tipo de entidad comercial) después del cierre del año tributario. Cuando esta fecha de vencimiento cae en sábado, domingo o feriado oficial, la fecha de vencimiento se traslada al día hábil siguiente.
Sin embargo, el último día para preparar los impuestos no es la única fecha límite importante que debes conocer. Hay varias otras fechas límite pertinentes para la presentación de impuestos que es necesario tener en cuenta para 2023. Si dudas sobre cuándo vencen los impuestos, estas son las fechas importantes de un vistazo.
Plazos y fechas límite importantes para la presentación de impuestos
Contribuyentes individuales, incluidos empleados, jubilados, trabajadores por cuenta propia, contratistas independientes y trabajadores temporales
- 16 de enero de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2023. Si trabajas por cuenta propia o tienes otros ingresos sin retenciones de impuestos y realizas pagos trimestrales de impuestos estimados, esta es la fecha de vencimiento de tu último pago trimestral para el año tributario 2023.
- Principios de 2024: comienza la temporada de impuestos de 2023. Es cuando el IRS (Servicio de Impuestos Internos) comienza a aceptar y procesar las declaraciones de impuestos federales de 2023.
- 31 de enero de 2024: fecha límite para que los empleadores envíen los Formularios W-2. Para asegurarte de que puedas completar la declaración de impuestos a tiempo, el IRS exige que todos los empleadores envíen a los empleados un Formulario W-2 a más tardar el 31 de enero siguiente al cierre del año tributario. Normalmente, esto significa que los Formularios W-2 se envían a más tardar el 31 de enero, pero no recibirás necesariamente tu formulario para esa fecha.
- 31 de enero de 2024: se envían algunos Formularios 1099. Varios Formularios 1099, Formularios 1099-NEC, Formularios 1099-MISC y Formularios 1099-K se usan para reportar pagos que, generalmente, no provienen de un empleador, por ejemplo, cuando trabajas como contratista independiente, trabajador por proyecto o por cuenta propia, o si recibes ingresos, como intereses, dividendos, premios, alquileres o regalías o por transacciones de cuentas de corretaje. Si el 31 de enero cae en fin de semana o feriado, estos formularios se deben enviar el día hábil siguiente.
- 15 de febrero de 2024: reclama tu exención de retención. Si el año pasado elegiste reclamar una exención de la retención de impuestos de tu cheque salarial por parte de tu empleador mediante la presentación de un Formulario W-4, tendrás que volver a presentar el formulario antes de esta fecha. Presentas esta solicitud de exención si anticipas que no tendrás ninguna responsabilidad fiscal este año y no la tuviste el año anterior.
- 1 de abril de 2024: distribución mínima requerida si cumpliste 73 años en 2023. Si cumpliste 73 años en 2023, tienes hasta el 1 de abril de 2024 para tomar la distribución mínima requerida de 2023 (tu primera distribución requerida) de tu cuenta de jubilación. Después de la aprobación de la Ley SECURE 2.0 en 2022, si cumpliste 73 años a partir de 2022, no es necesario que tomes la distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) cuando cumplas los 73 años.
- 15 de abril de 2024: día de presentación de impuestos (salvo que se prorrogue debido a un feriado estatal local). La fecha límite para presentar la declaración suele ser el 15 de abril de cada año, pero se puede retrasar si cae en fin de semana o feriado. No cumplir con la fecha límite para la presentación de impuestos puede acarrear consecuencias en forma de multas e intereses.
- 15 de abril de 2024: fecha límite para presentar el Formulario 4868 y solicitar una prórroga. La fecha límite de la declaración de impuestos también es el último día para presentar el Formulario 4868 en el que se solicita una prórroga para presentar la declaración de impuestos sobre el ingreso personal. Si no vas a tenerlo todo listo para presentar la declaración de impuestos en la fecha requerida, asegúrate de completar una solicitud de prórroga, que te otorgará la posibilidad de retrasar la presentación de una declaración completa hasta el 16 de octubre de 2023. Pero recuerda que, incluso si eliges solicitar una prórroga, de todos modos tienes que pagar los impuestos que debas antes de la fecha límite de abril.
- 15 de abril de 2024: fecha límite para realizar contribuciones a cuentas IRA y HSA para el año tributario 2023. Para los contribuyentes individuales que presentan declaraciones de impuestos sobre el ingreso, esta fecha también marca el último día para realizar contribuciones a tu cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) o de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) para el año tributario 2023. Después de esta fecha, por lo general, no puedes hacer contribuciones para el año tributario anterior.
- 15 de abril de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del primer trimestre de 2024. Hacer pagos de impuestos estimados significa que tienes que calcular la cantidad de ingresos que probablemente obtendrás en el año y determinar cuánto le deberás al IRS en concepto de impuestos sobre los ingresos. Para calcular la cantidad de impuestos que deberás pagar en el año, puedes usar el Formulario 1040-ES del IRS. La Publicación 505 del IRS (en inglés) incluye todas las reglas e información que podrías necesitar sobre cómo calcular esta cantidad. Si calculaste en exceso una cantidad de impuestos que debes durante un año y te corresponde un reembolso, puedes elegir entre recibir ese dinero ahora o aplicar el excedente a los pagos trimestrales de impuestos del año siguiente.
- 17 de junio de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del segundo trimestre de 2024. A pesar de que el IRS se refiere a estos pagos como impuestos trimestrales estimados, las fechas de vencimiento no caen necesariamente en los "trimestres" ni representan tres meses de pagos de impuestos. Representan una parte trimestral equitativa de tu responsabilidad fiscal estimada sobre el ingreso pagada en intervalos irregulares. El primer pago se realiza a los 3 meses y medio después del comienzo del año. El segundo pago es a los 5 meses y medio; el tercer pago es a los 8 meses y medio, y el cuarto pago es a los 12 meses y medio después del comienzo del año.
- 16 de septiembre de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del tercer trimestre de 2024.
- 15 de octubre de 2024: fecha límite para presentar la declaración de impuestos de 2023 prorrogada. Si elegiste presentar una solicitud de prórroga para tu declaración de impuestos, esta es la fecha límite para presentarla.
- 31 de diciembre de 2024: se deben tomar las distribuciones mínimas requeridas para las personas de 73 años o más antes de que finalice el año 2024. Después de tomar tu primera RMD (de 2023) a más tardar el 1 de abril de 2024, si cumpliste 73 años en 2023, también tienes que tomar tu RMD de 2024 antes de fin de año. También es la fecha límite si tienes que tomar una RMD correspondiente al año 2024.
- 15 de enero de 2025: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2025. Esto representa el último pago trimestral de impuestos estimados adeudado para 2024. Si eliges la opción de pagar el 100 % de tu responsabilidad fiscal del año anterior, los impuestos no pagados vencerán cuando presentes tu declaración de impuestos individual de 2024, antes de la fecha límite de abril de 2025.
Consejo de TurboTax:
Si no sabes con seguridad cuánto debes pagar en impuestos estimados este año y no quieres pagar la cantidad incorrecta por accidente, puedes elegir entre pagar el 90 % de tu factura de impuestos estimados del año actual o el 100 % (o 110 %, según el AGI) de tu factura de impuestos del año anterior. Generalmente, esto evita tener que pagar una multa por pago incompleto.
Empresas: sociedades colectivas (incluidas SRL), sociedades anónimas de tipo C (Formulario 1120) y sociedades anónimas de tipo S (Formulario 1120S)
- 15 de enero de 2024: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2023
- Principios de 2024: comienza la temporada de impuestos de 2023
- 31 de enero de 2024: los empleadores envían los Formularios W-2 a los empleados
- 31 de enero de 2024: envío de algunos Formularios 1099
- 15 de marzo de 2024: vencen los impuestos para algunos tipos de empresas (sociedades colectivas, SRL de varios miembros y sociedades anónimas de tipo S). Las empresas organizadas como sociedades colectivas, incluidas las SRL de varios miembros y las sociedades anónimas de tipo S, deben presentar el Formulario 1065 o el Formulario 1120S a más tardar el 15 de marzo de 2024, si son empresas que operan según el año calendario. Si tu empresa opera según el año tributario, debes presentar la declaración de impuestos a más tardar el día 15 del tercer mes posterior al cierre de tu año tributario. Por ejemplo, si tu empresa opera en el año tributario del 1 de abril al 31 de marzo, la declaración de impuestos sobre el negocio vencería el 15 de junio en lugar del 15 de marzo.
- 15 de abril de 2024: vencen los impuestos para las sociedades anónimas de tipo C. Las empresas organizadas como sociedades anónimas de tipo C deben presentar el Formulario 1120 a más tardar el 15 de abril de 2024, si son empresas que operan según el año calendario. Si tu empresa opera según el año tributario, debes presentar la declaración de impuestos a más tardar el día 15 del tercer mes posterior al cierre de tu año tributario. Por ejemplo, si tu empresa opera en el año tributario del 1 de abril al 31 de marzo, la declaración de impuestos sobre el negocio vencería el 15 de junio en lugar de abril.
- 16 de septiembre de 2024: fecha límite para las declaraciones prorrogadas de sociedades colectivas y sociedades anónimas de tipo S
- 15 de octubre de 2024: fecha límite para las declaraciones prorrogadas de sociedades anónimas de tipo C
- 15 de enero de 2025: vencimiento del pago de impuestos estimados del cuarto trimestre de 2024
La descripción anterior no cubre todas las fechas límite para la presentación de impuestos, sino solo las más importantes y pertinentes para estos grupos de contribuyentes. Para obtener un resumen completo de todas las fechas límite importantes de impuestos aplicables a cada contribuyente, consulta la Publicación 509 del IRS (en inglés).
¿Qué ocurre si se me pasa una fecha límite para la presentación de impuestos?
Si se te pasó alguna de estas fechas límite clave de impuestos, tienes varias opciones. Esas opciones dependen de la fecha límite que se te haya pasado y de si adeudas dinero o te corresponde un reembolso.
¿Qué sucede si se te pasa la fecha límite para la presentación de impuestos y se te debe un reembolso?
Si pagaste de más para el año tributario 2023, no suele haber ninguna multa por presentar tarde la declaración de impuestos. Sin embargo, deberías hacerlo lo antes posible.
Por lo general, tienes tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para reclamar un reembolso. Eso significa que, en el caso de las declaraciones de impuestos de 2023, el plazo vence en 2026. Luego de tres años, los reembolsos de impuestos sin reclamar suelen pasar a ser propiedad del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
¿Qué sucede si se te pasa la fecha límite para la presentación de impuestos y debes impuestos?
Cuando se te pasa una fecha límite para la presentación de impuestos y adeudas dinero al IRS, debes presentar la declaración lo antes posible. Por cada día que se atrasa la presentación de la declaración, el IRS suele cobrar intereses, multas por no presentar la declaración y multas por no pagar los impuestos hasta que presentas la declaración y pagas el saldo adeudado.
¿Qué ocurre si se te pasa una fecha límite de pago de impuestos estimados?
Si se te pasa un pago de impuestos estimados, haz el pago lo antes que puedas. Las multas y los intereses que cobra el IRS dependen de la cantidad que adeudas y del periodo con el pago retrasado, pero puedes minimizar el daño si realizas el pago lo antes posible.
¿Qué sucede si debo más de lo que puedo pagar?
No dejes de presentar la declaración solo porque no puedes pagar la cantidad adeudada en el día en que debes hacer la presentación. El IRS comienza a cobrar multas e intereses el día en que vence la declaración, sin importar cuándo la presentes. Puedes minimizar las multas por no presentar la declaración de impuestos si la presentas lo antes posible, pagas la mayor cantidad que puedas al hacer la presentación y solicitas un plan de pago a plazos por la cantidad restante.
¿Cuál es la forma más rápida de presentar mi declaración de impuestos?
La manera más rápida y precisa de presentar la declaración de impuestos es hacerlo electrónicamente.
Presentar la declaración de forma electrónica ante el IRS es más seguro que hacerlo en papel. Como la declaración de impuestos se transmite electrónicamente al IRS, no tienes que preocuparte por que se pierda en el correo o llegue tarde. Además, obtienes de inmediato la confirmación de que el IRS recibió la declaración y ha comenzado a procesarla.
Si esperas recibir un reembolso de impuestos, la manera más rápida de obtener tu dinero es que te lo depositen de forma electrónica en la cuenta bancaria. El IRS suele emitir el 90 % de los reembolsos en menos de 21 días cuando los contribuyentes combinan el depósito directo con la presentación electrónica.
¿Qué hago si necesito más tiempo?
No dejes que una fecha límite de impuestos inminente te obligue a apurarte con el proceso de presentación y haga que cometas un error en la declaración. Simplemente solicita una prórroga.
Habitualmente, el IRS otorga una prórroga de seis meses a partir de la fecha límite de presentación de impuestos a cualquier persona que la solicite. Puedes solicitar una prórroga de manera electrónica con TurboTax o usar el Formulario 4868.
Solo ten en cuenta que la prórroga de impuestos te da más tiempo para presentar la declaración, no más tiempo para pagar los impuestos que adeudas. Deberás calcular la cantidad que debes y hacer el pago a más tardar en la fecha límite de presentación de impuestos, incluso si solicitas una prórroga.
¿Qué sucede con las fechas límite de presentación de impuestos si vivo en un área afectada por un desastre natural?
Si necesitas más tiempo porque vives en una zona que ha sufrido un desastre natural, tal vez califiques para recibir algún alivio tributario por parte del IRS. El IRS suele posponer la fecha límite de presentación de impuestos para los contribuyentes que viven o tienen un negocio dentro de un área declarada como zona de desastre por el Gobierno federal.
Por ejemplo: el IRS anunció que aplazaría las fechas límite de presentación y pago de impuestos para los contribuyentes afectados por los incendios forestales de California de septiembre de 2020.
¿Qué ocurre si cometí un error y tengo que volver a presentar mis impuestos?
Errar es de humanos. Presentas la declaración de impuestos y, luego, te das cuenta de que olvidaste reportar algún ingreso o reclamar algún crédito de impuestos. Por lo general, no es necesario que vuelvas a preparar toda la declaración. Además de presentar una enmienda mediante el Formulario 1040-X, también tendrás que incluir copias de los formularios y/o anexos que estás modificando o que no incluiste en la declaración original.
El Formulario 1040-X del IRS es un formulario de dos páginas que se usa para enmendar una declaración de impuestos presentada previamente. TurboTax puede guiarte en el proceso de enmienda para corregir la declaración de impuestos.
Para evitar demoras, asegúrate de presentar el Formulario 1040-X solo después de que se haya aceptado el Formulario 1040 original. Si presentas un Formulario 1040-X para cobrar un crédito tributario o un reembolso de un año anterior, tendrás que presentar la declaración en el plazo de los tres años posteriores a la fecha en que presentaste la declaración original a tiempo, o en el plazo de los dos años posteriores a la fecha en que pagaste el impuesto (de ambas opciones, la que sea posterior).
¿Cuál es el último día para presentar la declaración de impuestos?
El último día para presentar declaraciones de impuestos federales sobre el ingreso personal suele ser el 15 de abril, a menos que sea sábado, domingo o feriado oficial. Con algunos feriados estatales se puede prorrogar la fecha límite de presentación de impuestos por otro día. Puedes solicitar una prórroga de 6 meses si presentas el Formulario 4868, que hace que el último día para presentar los impuestos sobre el ingreso personal sea el 15 de octubre o el día hábil siguiente si esa fecha cae en fin de semana o feriado.
Si también presentas los impuestos de tu pequeña empresa como sociedad colectiva o sociedad anónima de tipo S, el último día para la presentación es el 15 de marzo o el 15 de abril para las sociedades anónimas de tipo C, a menos que ese día coincida con un fin de semana o un feriado oficial. Si tu empresa opera según el año no calendario tributario, la declaración de impuestos federales suele presentarse a más tardar el día 15 del tercer mes posterior al final del año tributario de la empresa.
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