TurboTax / Tax Calculators & Tips / All Tax Guides / En Espanol / Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)

Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)


OVERVIEW

El ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) puede afectar directamente las deducciones y créditos que eres elegible para recibir, los cuales pueden terminar reduciendo el monto del ingreso gravable que informas en tu declaración de impuestos.


Al preparar tu declaración de impuestos, probablemente prestes más atención a tu ingreso gravable que a tu ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, tu ingreso bruto ajustado es también digno de atención, ya que puede afectar directamente las deducciones y créditos para los que eres elegible y que pueden terminar reduciendo el monto del ingreso gravable que informas en la declaración.

Cálculo del AGI

El cálculo del ingreso bruto ajustado es relativamente sencillo. Es igual al ingreso total que informas y que está sujeto al impuesto sobre la renta, como los ingresos de tu trabajo, ingresos de trabajo por cuenta propia, ingresos por pensiones alimenticias y el interés de una cuenta bancaria, menos las deducciones específicas, o "ajustes" que eres elegible para tomar. Tu ingreso bruto ajustado se calcula antes de usar las exenciones y la deducción detallada o estándar, que informas en las secciones posteriores de la declaración.

Ajustes al ingreso

Los ajustes al ingreso son deducciones específicas que reducen directamente tu ingreso total para llegar a tu ingreso bruto ajustado. Los tipos de ajustes que se pueden deducir están sujetos a cambios cada año, pero algunos de ellos constantemente aparecen en las declaraciones de impuestos año tras año. Algunos de estos ajustes incluyen la mitad de los impuestos por cuenta propia que pagas, el pago de pensiones alimenticias hechas a un cónyuge anterior, las contribuciones a ciertas cuentas de jubilación (por ejemplo, una cuenta IRA [Inversiones en cuentas para el Retiro] tradicional) y la deducción por matrícula y cuotas.

El 1040 es el único formulario que te permite deducir todos los ajustes posibles. Utilizando el Formulario 1040A reducirás significativamente la cantidad de ajustes disponibles que puedes tomar. Y si estás presentando el 1040EZ, el AGI será igual al total de ingresos, ya que el formulario no te permite deducir los ajustes a los ingresos.
 

Impacto de las deducciones

Muchas de las deducciones que los contribuyentes comúnmente aprovechan cada año están sujetas a limitaciones de AGI. Si detallas las deducciones, por ejemplo, debes reducir tus gastos médicos y dentales en un 7,5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado, lo que significa que sólo puedes deducir la cantidad que exceda de 7,5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado. Por lo tanto, cuanto menor sea tu ingreso bruto ajustado, mayor parte de tus gastos médicos y dentales puedes deducir.

Incluso tus ajustes a los ingresos están sujetos a limitaciones de AGI a pesar de que esas deducciones son necesarias para calcular tu ingreso bruto ajustado. Si eres elegible para deducir algunos de tus pagos de matrícula, tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) determina si calificas.

 

Otras implicaciones del AGI

Si vives en un estado que requiere que presentes declaraciones anuales de impuesto sobre la renta, el ingreso bruto ajustado también puede afectar los ingresos sujetos a impuestos en tu estado. Esto se debe a que muchos estados utilizan tu ingreso bruto ajustado federal como punto de partida para el cálculo del ingreso gravable para el estado. Y si reclamas un crédito fiscal, como el crédito vitalicio por aprendizaje, para tus gastos escolares, el IRS (siglas en inglés de Servicio de Impuestos Internos) requiere que tu MAGI esté por debajo de ciertos umbrales con el fin de poder reclamar el crédito.

Cuando utilices TurboTax para preparar tus impuestos, vamos a hacerte preguntas sencillas sobre tus ingresos y a guiarte paso a paso a través de los ajustes a los ingresos disponibles y otras deducciones. Nosotros nos encargamos de todos los cálculos de AGI y MAGI y determinaremos exactamente cómo esto afecta tus otras deducciones.
 

Get every deduction you deserve

TurboTax Deluxe searches more than 350 tax deductions and credits so you get your maximum refund, guaranteed.

For only $54.99*
Start for Free

Looking for more information?

The above article is intended to provide generalized financial information designed to educate a broad segment of the public; it does not give personalized tax, investment, legal, or other business and professional advice. Before taking any action, you should always seek the assistance of a professional who knows your particular situation for advice on taxes, your investments, the law, or any other business and professional matters that affect you and/or your business.


Security is built into everything we do
Here's how
* Important Offer Details and Disclosures
  • Filing Deadline: IRS filing deadline for tax year 2015 is April 18, 2016 (except for residents of Massachusetts or Maine, where the IRS filing deadline for tax year 2015 is April 19, 2016).
  • Try for Free/Pay When You File: TurboTax online and mobile pricing is based on your tax situation and varies by product. Free 1040EZ/A + Free State offer only available with TurboTax Federal Free Edition; Offer may change or end at any time without notice. Actual prices are determined at the time of print or e-file and are subject to change without notice. Savings and price comparisons based on anticipated price increase expected 3/18/16. Special discount offers may not be valid for mobile in-app purchases.
  • TurboTax CD/Download products: Price includes tax preparation and printing of federal tax returns and free federal e-file of up to 5 federal tax returns. Additional fees apply for efiling state returns. E-file fees do not apply to New York state returns. Savings and price comparison based on anticipated price increase expected 3/18/16. Prices subject to change without notice.
  • Anytime, anywhere: Internet access required; standard message and data rates apply to download and use mobile app.
  • Fastest refund possible: Fastest tax refund with efile and direct deposit; tax refund timeframes will vary.
  • Pay for TurboTax out of your federal refund: A $X.XX Refund Processing Service fee applies to this payment method. Prices are subject to change without notice. This benefit is available with TurboTax Federal products except the TurboTax Home & Business/QuickBooks Self-Employed bundle offers.
  • About our TurboTax Product Experts: Customer service and product support vary by time of year.
  • About our credentialed tax experts: Live tax advice service is available via phone for your toughest tax questions; fees may apply. Service, experience levels, hours of operation and availability vary, and are subject to restriction and change without notice. Not available for TurboTax Business customers.
  • #1 best-selling tax software: Based on aggregated sales data for all tax year 2014 TurboTax products.
  • Most Popular: TurboTax Deluxe is our most popular product among TurboTax Online users with more complex tax situations.