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5 Datos sobre el Crédito fiscal por Ingreso de Trabajo


OVERVIEW

 Muchos contribuyentes calificados pasan por alto el Crédito Fiscal por Ingreso de Trabajo (EITC), y potencialmente pierden miles de dólares en la temporada de impuestos.



Los créditos fiscales desconciertan a muchos estadounidenses, aunque sólo sea porque es difícil saber a cuáles califican y por qué. Vale la pena tenerlos, ya que proporcionan ahorros significativos a un declarante en su contribución de impuestos total y, en algunos casos llevan a una devolución de impuestos.

Uno de los créditos más beneficiosos para las familias con ingresos bajos o moderados es el Crédito fiscal por Ingreso de Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés). Se estableció para compensar la carga de los impuestos del Seguro Social y proporcionar un incentivo para trabajar. Los expertos de la planificación financiera e impuestos recomendamos a todos los contribuyentes explorar su calificación para recibir el EITC.

"Es un crédito pasado por alto con demasiada frecuencia", dice Sandy Zinman, presidente de la comisión de la Conferencia Nacional de Profesionales de CPA (siglas en inglés de Contadores Públicos Certificados). "Si no estás ganando un montón de dinero, pero estás trabajando, puedes terminar consiguiendo más dinero del que pagas".

En este artículo verás cinco datos sobre el Crédito por Ingreso de Trabajo que deberían aclarar algunos de los misterios más simples del crédito.

"El hecho de que no te lo hayan dado el año pasado no quiere decir que no lo conseguirás este año. Esta economía ha sido dura con mucha gente. Una gran cantidad de situaciones fiscales de las personas pueden cambiar de un año a otro. Las leyes de impuestos cambian. ... Debes revisarlas cada año".
- Louis Barajas, asesor financiero y autor, Santa Fe Springs, California.

 

1. La elegibilidad está limitada a personas con ingresos bajos a moderados

La regla general de elegibilidad para el EITC es bastante sencilla. Los contribuyentes deben presentar una declaración en forma individual o de casado en forma conjunta. Si estás casado, tú, tu cónyuge y tus hijos calificados deben tener un número válido de Seguro Social. También debes ser mayor de 25 años pero menor de 65. Para el año fiscal 2012, el crédito máximo era de US$5.891. Según el Servicio de Impuestos Internos, el importe medio acreditado en el año 2010 fue de US$2.100.

Louis Barajas, un planificador financiero con sede en Santa Fe Springs, California, promociona fuertemente los beneficios del Crédito por Ingreso de Trabajo para los contribuyentes que califican, haciendo hincapié en que un crédito, a diferencia de una deducción, es "como un ingreso adicional".

"Es básicamente un apoyo adicional por parte del gobierno federal", afirma Barajas.

Un matrimonio con tres hijos y un ingreso bruto ajustado de US$50.270 o menos, podría recibir hasta US$5.891. Una persona que gana US$13.980 y no tiene hijos puede recibir hasta US$475. Hay muchas variaciones en el medio que afectan la elegibilidad, afirma Barajas, y es necesario que presentes tu declaración electrónicamente; los que toman la ruta tradicional de papel y lápiz podrían perder oportunidades.

Aunque el EITC típicamente se considera un crédito para "bajos ingresos", dice Barajas, un cónyuge que trabaja como la única fuente de ingresos de la familia, tal vez por hora o por contrato, también puede calificar.

"Si trabajan 2.080 horas en un año, podrían estar ganando US$23 por hora –lo que la mayoría de la gente no considera necesariamente bajo ingreso-, pero podría calificar para el crédito fiscal", asevera Barajas.

¿No estás seguro de si calificas? Echa un vistazo a nuestra aplicación: Buscador de EITC.

2. Los trabajadores por cuenta propia todavía cuentan

Muchos contribuyentes –en especial los trabajadores autónomos- dejan de aprovechar los créditos porque piensan que no son elegibles, dijo Barajas.

"He tenido mucha gente que necesitaba modificar sus declaraciones, que eran trabajadores por cuenta propia, y se lo perdieron porque no creían que fueran elegibles", dijo Barajas. "No creo que alguna vez hayan pensado que califican para ello, pero lo hacen".

El IRS (siglas en inglés de Servicio de Impuestos Internos) considera todos los ingresos que se devengan como elegibles para el crédito. Esto incluye salarios, sueldos, propinas y otros ingresos gravables recibidos como empleado, así como los beneficios sindicales de huelga y beneficios de largo plazo por incapacidad recibidos antes de la edad mínima de jubilación. También cubre los ingresos netos del trabajo por cuenta propia si posee o maneja un negocio, y el ingreso bruto recibido como empleado estatutario –un contratista independiente bajo las reglas de derecho común.

3. Los ingresos por inversión te pueden descalificar

Los ingresos derivados de las inversiones, si se trata de dividendos en acciones, propiedades en alquiler o herencia, te descalifican si son mayores de US$3,200 en un año.

"Digamos que tu padre murió y te dejó US$500.000, y los estás ahorrando para la jubilación, pero el banco envió un 1099 (Formulario) por los intereses", dijo Barajas. "No serías capaz de calificar para el Crédito por Ingreso de Trabajo a pesar de que no tocaste ese dinero".

Otros tipos de ingresos que descalifican son manutención de los hijos, jubilación, prestaciones de la Seguridad Social, prestaciones por desempleo y la pensión alimenticia. Las prestaciones recibidas por el trabajo en la cárcel tampoco cuentan para el crédito.

4. Fluctuación de elegibilidad

Los contribuyentes deben prestar atención a su elegibilidad para el EITC cada año, dijo Barajas.

"El hecho de que no te lo hayan dado el año pasado no quiere decir que no lo conseguirás este año", dijo. "Esta economía ha sido dura con mucha gente. Muchas de las situaciones fiscales de las personas pueden cambiar de un año a otro. Las leyes de impuestos cambian... Debes revisarlas cada año".

Los cambios de estado pueden incluir un nuevo puesto de trabajo, el desempleo, la pérdida de un bono anual debido a la recesión, un cambio en el estado civil, o un cambio en la situación del empleo de tu cónyuge.

Zinman está de acuerdo, y recuerda a todos los contribuyentes que vayan despacio y proporcionen toda la información correctamente.

"El estado de un contribuyente –dependiente o no-, el estado civil, cambios en el ingreso a más alto o más bajo y el número de dependientes todos potencialmente afectan la elegibilidad del EITC", dijo Zinman.

5. El software de impuestos puede ayudar

Barajas sugiere considerar que los contribuyentes usen un software de sistema tributario calificado para maximizar la totalidad de los créditos disponibles, especialmente el crédito fiscal por ingreso de trabajo. Debido a que el EITC es uno de los créditos más lucrativos disponibles para los estadounidenses que luchan, es también un área muy común de fraude de los "preparadores de impuestos sin escrúpulos", dijo.

"Hay una gran cantidad de abusos con esto", dice Barajas. "En zonas de bajos ingresos muchos preparadores van a estafar al sistema por no presentar o declarar ingresos para conseguir (a un cliente) el EITC, o van a esconder ciertos ingresos o reclamar un montón de deducciones".

En muchos casos, la persona va a pagar precios exorbitantes a un contador que promete un gran día de pago.

"Alguien que está ganando US$20.000 al año tendrá que pagar US$500 a un contador que dice: ‘Yo soy inteligente. Te puedo conseguir un montón de dinero’. Pero US$4.000 o US$5.000 en impuestos y multas por errores o fraudes no vale la pena", dijo Barajas.

Él dijo que los programas electrónicos de impuestos ofrecen una ventaja porque –asumiendo que seleccionas todas las casillas correctas - se asegura de que recibas los créditos a los que tienes derecho.

Perder el EITC

Como con todo lo relacionado con el Servicio de Impuestos Internos, no vale la pena ser deshonesto. El IRS puede reducir o incluso anular el acceso de un contribuyente al Crédito por Ingreso de Trabajo por un número de años, si la agencia descubre el fraude cometido por el declarante o si éste burló las reglas para obtener el crédito.

Si el IRS determina que alguien imprudentemente ignoró las reglas para aumentar el crédito, podrá prohibir al declarante recibir el crédito por dos años, después de lo cual el contribuyente tendría que presentar un formulario de solicitud especial para solicitar el derecho a reclamar el crédito.

En el caso de que el IRS determine que un contribuyente ha proporcionado información financiera fraudulenta para reclamar el EITC, puede sancionarlo no permitiéndole obtener el crédito por 10 años.

Estas sanciones no se aplican a los errores matemáticos o administrativos.

 

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